Geschäftsbericht 2023

Anhangstabellen

01 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften* 161 000 143 000
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz 161 083 142 976
davon bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde

* Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
in CHF 1 000
Deckungsart
Hypothekarische
Deckung
Andere
Deckung
Ohne
Deckung
Total
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden 347 762 163 028 183 011 693 801
Hypothekarforderungen
- Wohnliegenschaften 3 293 425 3 293 425
- Büro- und Geschäftshäuser 29 865 29 865
- Gewerbe und Industrie 1 241 185 1 241 185
- Übrige 230 108 230 108
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)Berichtsjahr5 142 345163 028183 0115 488 384
Vorjahr4 808 166183 983172 2815 164 429
Total der mit den Ausleihungen verrechneten Wertberichtigungen 23 108 278 15 979 39 365
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)Berichtsjahr5 119 236162 750167 0335 449 019
Vorjahr4 782 813183 803160 3675 126 983
Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen 5 200 1 837 1 700 8 737
Unwiderrufliche Zusagen 118 169 17 450 135 619
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 5 470 5 470
Total AusserbilanzBerichtsjahr123 3691 83724 620149 825
Vorjahr180 1131 22319 886201 221



2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
in CHF 1 000
Bruttoschuldbetrag Geschätzte
Verwertungserlöse
der Sicherheiten*
Nettoschuldbetrag Einzelwert-
berichtigungen
Gefährdete ForderungenBerichtsjahr124 24593 25230 99330 993
Vorjahr84 91056 19228 71828 718

* Kredit- bzw. Veräusserungswert pro Kunde: Massgebend ist der tiefere der beiden Werte.

3 Aufgliederung des Handelsgeschäftes und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Aktiven Berichtsjahr Vorjahr
Handelsgeschäfte70 38090 096
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte 52 429 46 976
- davon kotiert 52 429 46 976
Beteiligungstitel 17 952 43 120
Total Aktiven70 38090 096
- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 32 822 32 183
4 Darstellung der derivativen Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Handelsinstrumente Absicherungsinstrumente
Positive
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Negative
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Kontrakt-
volumen
Positive
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Negative
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Kontrakt-
volumen
Zinsinstrumente
- Swaps
Beteiligungstitel / Indices
- Futures*
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge:Berichtsjahr000000
 - davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt
Vorjahr0038 201000
 - davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

* Kurswert

Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge:Berichtsjahr00
Vorjahr00
Aufgliederung nach Gegenparteien: Zentrale
Clearingstellen
Banken und
Effektenhändler
Übrige Kunden
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)Berichtsjahr000
Vorjahr000
5 Aufgliederung der Finanzanlagen
in CHF 1 000
Buchwert Fair Value
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Schuldtitel163 525139 927160 645133 203
- davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit 163 525 139 927 160 645 133 203
- davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)
Beteiligungstitel5 0105 0955 0105 095
- davon qualifizierte Beteiligungen*
Liegenschaften**23 62625 76523 62625 765
Total192 161170 787189 280164 064
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 142 256 118 653 140 040 113 298

* Mindestens 10% des Kapitals oder der Stimmen

**Als Teil der Diversifikationsstrategie der Bank WIR werden in einem festgelgten Rahmen Investitionsprojekte in Liegenschaften und Land getätigt. Die Projekte werden in Zusammenarbeit mit ausgewählten Partnerfirmen realisiert. Die Bank WIR tritt dabei als Käufer von Land oder Immobilien auf. Die Immobilien oder das Land werden anschliessend vom Projektpartner entwickelt und verkauft.

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating
in CHF 1 000
Aaa-Aa3 A1-A3 Baa1-Baa3 Ba1-B3 Niedriger als B3 Ohne Rating
Schuldtitel: Buchwerte Berichtsjahr 127 682 23 417 12 426
Vorjahr 102 507 23 403 14 016

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen von Moody's ab. In Einzelfällen wurden die Ratings von Standard & Poor's verwendet und anhand der Konkordanztabelle der eidg. Finanzmarktaufsicht FINMA umgewandelt.

6 Darstellung der Beteiligungen
in CHF 1 000
Berichtsjahr
Anschaffungs­wert Bisher aufgelaufene
Wertberichtigungen
Buchwert Ende Vorjahr Umgliederungen Investitionen Desinvestitionen Wertberichtigungen Buchwert Ende Berichtsjahr Marktwert
Übrige Beteiligungen
 - ohne Kurswert 18 302 746 17 556 868 40 410 17 974
Total Beteiligungen18 30274617 55608684041017 974
7 Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
Firmenname und SitzGeschäftstätigkeitGesellschaftskapital
(in CHF 1 000)
Anteil am Kapital
(in %)
Anteil an Stimmen
(in %)
Direkter Besitz
(in CHF 1 000)
Indirekter Besitz
(in CHF 1 000)
Unter den Beteiligungen bilanziert
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, BaselEmissionszentrale6 1731649610
IG Leasing AG, DietlikonInvestitionsgüterleasing1 50050507500
VIAC AG, BaselDienstleistungsgesellschaft1004051400
WIR Wirtschaftsring AG, BaselKeine Geschäftstätigkeit1001001001000
Vermando AG, HerisauDienstleistungsgesellschaft1621515240
VIAC Services AG, BaselDienstleistungsgesellschaft100100100040
AGLF AGInvestitionsgüterleasing250100100050

Die VIAC Services AG ist eine 100% Tochtergesellschaft der VIAC AG.
Die AGFL AG ist eine 100% Tochtergesellschaft der IG Leasing AG.

8 Darstellung der Sachanlagen
in CHF 1 000
Berichtsjahr
Anschaffungs­wert Bisher aufgelaufene Abschreibungen Buchwert Ende Vorjahr Umgliederungen Investitionen Desinvestitionen Abschreibungen Zuschreibungen Buchwert Ende Berichtsjahr
Bankgebäude 64 942 26 375 38 567 -457 1 234 287 1 485 0 37 572
Andere Liegenschaften 26 035 12 835 13 200 457 0 2 870 576 0 10 211
Selbst entwickelte oder separat erworbene Software 14 802 11 768 3 034 0 4 371 0 1 181 0 6 224
Übrige Sachanlagen 1 911 1 267 643 0 501 19 254 0 871
Total Sachanlagen107 68952 24655 44306 1063 1763 496054 877
Operatives Leasing
Operatives Leasing
operatives Leasing langfristige Mietverträge Total
Total der nicht bilanzierten Leasingverbindlichkeiten 803* 1 270 2 074
Fälligkeitsstruktur
Fällig innerhalb von 12 Monaten 271 398 669
Fällig innerhalb von 12 Monaten bis 5 Jahren 532 872 1 404
Fällig nach 5 Jahren 0 0 0

* Davon können TCHF 271 innerhalb eines Jahres gekündigt werden.

10 Aufgliederung der Sonstigen Aktiven und Sonstigen Passiven
in CHF 1 000
Sonstige Aktiven Sonstige Passiven
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Abrechnungskonten 34 149 3 298 3 395
Indirekte Steuern 5 885 9 737 4 042 627
Übrige Aktiven und Passiven 66 96
Total5 9199 8857 4064 118
11 Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven und der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
in CHF 1 000
Verpfändete / abgetretene Aktiven Buchwerte Effektive Verpflichtungen
Flüssige Mittel (Sicherstellung Einlagensicherung) 8 725 8 725
Forderungen gegenüber Banken (Mietkautionskonti) 88 88
Hypothekarforderungen (Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen) 1 029 844 856 000
Total verpfändete / abgetretene Aktiven1 038 657864 813

Aktuell bestehen keine Aktiven unter Eigentumsvorbehalt.

12 Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 634 568
Total634568

Die ASGA Pensionskasse, St. Gallen, hält keine Beteiligungsscheine der WIR Bank Genossenschaft.

13 Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Die Mitarbeitenden der WIR Bank Genossenschaft sind seit dem 1. Juli 2018 in der Asga Pensionskasse, St. Gallen, im Beitragsprimat versichert (Risikoleistungen im Leistungsprimat). Das Rentenalter für weibliche Angestellte wird mit 64 Jahren, dasjenige für männliche Angestellte mit 65 Jahren erreicht (gemäss Vorsorgeplan). Den Versicherten wird die Möglichkeit eingeräumt, unter Inkaufnahme einer Rentenkürzung ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorzeitig in den Ruhestand zu treten oder mit Rentenerhöhung über das ordentliche Rücktrittsalter (64/65) bis maximal zur Vollendung des 70. Altersjahrs die Beschäftigung weiterzuführen. Die Asga Pensionskasse deckt obligatorische Leistungen nach BVG und überobligatorische Leistungen nach Vorsorgeplan ab.

a) Arbeitgeberbeitragsreserven (AGBR)

Die Bank verfügt bei der Asga Pensionskasse, St. Gallen, über eine Arbeitgeberbeitragsreserve im Umfang von CHF 0,98 Mio. (Vorjahr CHF 0,97 Mio.). Die Arbeitgeberbeitragsreserven entsprechen dem Nominalwert gemäss Abrechnung der Vorsorgeeinrichtung und werden nicht verzinst. Auf eine Bilanzierung wird verzichtet. Allfällige Veränderungen zum Vorjahr haben somit keinen Einfluss auf die Jahresrechnung. Zu Lasten des Personalaufwands wurde im Berichtsjahr keine Zuweisung an die Arbeitgeberbeitragsreserve verbucht.

in CHF 1 000
AGBR Nominalwert am Ende des Berichtsjahres Verwendungs­verzicht am Ende des Berichtsjahres Nettobetrag am Ende des Berichtsjahres Nettobetrag am Ende des Vorjahres Einfluss der AGBR auf Personalaufwand
Berichtsjahr Vorjahr
Vorsorgeeinrichtungen 984 0 984 975 0 0
b) Darstellung des wirtschaftlichen Nutzens / der wirtschaftlichen Verpflichtung und des Vorsorgeaufwandes
in CHF 1 000
Über-/Unterdeckung am Ende des Berichtsjahres Wirtschaftlicher Anteil der Bank Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung) Bezahlte Beiträge für die Berichtsperiode Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Vorsorgepläne mit Deckungsgrad
und allenfalls freien Mitteln
(AXA Professional Invest)
Überdeckung 0 0 0 542 542 583
Vorsorgepläne mit Deckungsgrad
und allenfalls freien Mitteln (Asga)
Überdeckung 0 0 0 2 340 2 340 2 259
TotalÜberdeckung0002 8822 8822 842

Die WIR Bank Genossenschaft versichert ihre Mitarbeitenden mittels zwei Vorsorgeanschlüssen bei BVG-Sammeleinrichtungen.

Vorsorgepläne mit Deckungsgrad und allenfalls freien Mitteln:
Sämtliche Mitarbeitenden der WIR Bank Genossenschaft, welche das 25. Lebensjahr vollendet haben, sind in der Asga Pensionskasse, St. Gallen, bis zu einer betraglich fixierten Lohnobergrenze versichert. Ausgenommen sind Mitarbeitende mit befristeten Verträgen bis zu 3 Monaten Laufzeit sowie Teilzeitangestellte.

Kadermitarbeitende ab einem bestimmten Jahresgehalt sind durch einen zusätzlichen Vorsorgeplan bei der AXA Leben AG versichert.

Gemäss Information der Asga Pensionskasse, St. Gallen, bestand per 31. Dezember 2023 ein Deckungsgrad von 112,64% (Swiss GAAP FER 26 / Technische Grundlagen BVG 2015 / Generationentafel 2016 / Technischer Zins 1,50% / Freie Mittel ab einem Deckungsgrad von 116%).

Gemäss Information der AXA Leben AG, Winterthur, bestand per 31. Dezember 2023 ein Deckungsgrad inkl. Zinsreserve von rund 104,7% (Swiss GAAP FER 26 / AXA-Kollektivlebensversicherungstarif & BVG 2015 / SVV & Generationentafel / Technische Zinsen Altersrentner 3% -Risikorentner rückversichert- / Freie Mittel ab einem Deckungsgrad von 115%).

Der Deckungsgrad der jeweiligen Vorsorgeeinrichtung per 31. Dezember 2022 kann in den Geschäftsberichten der Asga Pensionskasse und AXA Leben AG eingesehen werden (Download Anfang Q2 2024 - www.asga.ch / www.axa.ch).

15 Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen
in CHF 1 000
Emittent Gewichteter Durchschnitts­zinssatz Fälligkeiten Betrag
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich Nicht-nachrangig 1,09% 2023 - 2052 856 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2023, Coupons 2,800% Nicht-nachrangig 2028 35 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2021, Coupons 0,525% Nicht-nachrangig 2026 43 000
Total934 000
Übersicht der Fälligkeiten der ausstehenden Obligationenanleihen:
in CHF 1 000
Emittent Innerhalb eines Jahres >1 – ≤ 2 Jahre >2 – ≤ 3 Jahre >3 – ≤ 4 Jahre >4 – ≤ 5 Jahre > 5 Jahre Total
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel 43 000 35 000 78 000
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich 60 500 78 000 79 300 55 800 55 000 527 400 856 000
Total60 50078 000122 30055 80090 000527 400934 000
16 Darstellung der Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie der Reserven für allgemeine Bankrisiken und ihrer Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres
in CHF 1 000
Stand Ende Vorjahr Zweckkonforme Verwendungen Umbuchungen Währungs­differenzen Überfällige Zinsen, Wiedereingänge Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung Stand Ende Berichtsjahr
Rückstellungen für Ausfallrisiken 181 7 174
Übrige Rückstellungen 24 701 1 600 52 23 154
Total Rückstellungen24 8821 60000052723 328
Reserven für allgemeine Bankrisiken*183 80011 7003 000192 500
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken37 4461 527001 3693 2821 20539 365
- davon Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen 28 718 1 516 510 3 282 30 993
- davon Wertberichtigungen für inhärente Risiken** 8 728 11 860 1 205 8 372

* Davon sind CHF 84,2 Mio. unversteuerte Reserven für allgemeine Bankrisiken.

** Die Wertberichtigung für inhärente Kreditrisiken per Bilanzstichtag sind vollständig geäufnet.

17 Darstellung des Gesellschaftskapitals
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Gesellschaftskapital Gesamt­nominalwert Stückzahl Dividenden­berechtigtes Kapital Gesamt­nominalwert Stückzahl Dividendenbe­rechtigtes Kapital
Genossenschaftskapital 22 340 1 117 000 22 340 22 340 1 117 000 22 340
- davon liberiert 22 340 1 117 000 22 340 22 340 1 117 000 22 340
Anteilsscheinkapital 78 3875 78 68 3423 68
- davon liberiert 78 3875 78 68 3423 68
Total Gesellschaftskapital22 4181 120 87522 41822 4081 120 42322 408
18 Zugeteilte Beteiligungsrechte oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden und Angaben zu allfälligen Mitarbeiterbeteiligungsplänen
in CHF 1 000
Anzahl Beteiligungs­rechte Wert Beteiligungs­rechte
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Verwaltungsratsmitglieder 95 317 46 142
Mitglieder der Leitungsorgane 931 912 433 400
Mitarbeitende 5 298 5 809 2 442 2 535
Total6 3247 0382 9213 078

Die Gewinnbeteiligung der Verwaltungsratsmitglieder wird in Beteiligungsscheinen der WIR Bank Genossenschaft entrichtet. Zudem haben die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung (Leitungsorgane) die Möglichkeit, einen Teil ihrer Entschädigung bzw. ihres Gehaltes in Form von Beteiligungsscheinen der WIR Bank Genossenschaft zu beziehen. Diese werden zum Fair Value zugeteilt und unterliegen einer Sperrfrist von 10 Jahren.

Die Gewinnbeteiligung der Mitglieder der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden erfolgt ebenfalls in Beteiligungsscheinen der Bank zum Fair Value. Diese werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren versehen.

Sämtliche Mitarbeitenden inklusive Geschäftsleitung haben die Möglichkeit, einmal jährlich Beteiligungsscheine der Bank mit einem Abschlag von 50% zum Fair Value zu kaufen. Der Umfang des vergünstigten Beteiligungsscheinbezugs ist nach Funktionsstufe der Mitarbeitenden begrenzt. Die vergünstigt bezogenen Beteiligungsscheine werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren belegt.

Während den Sperrfristen können die Beteiligungsscheine weder veräussert noch übertragen werden.

Der Fair Value der aus dem Eigenbestand zugeteilten Beteiligungsscheine wird dem Personalaufwand belastet.

19 Angaben der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
in CHF 1 000
Forderungen Verpflichtungen
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Gruppengesellschaften 108 108
Organgeschäfte 77 212 154 195 7 717 23 069
Weitere nahestehende Personen* 163 139

Mitarbeitende der Bank WIR erhalten die marktüblichen Vorzugskonditionen auf Aktiv-, Passiv- sowie Dienstleistungsgeschäften.

* Weitere nahestehende Personen sind die Terzo Vorsorgestiftung der WIR Bank sowie die Freizügigkeitsstiftung der WIR Bank. In dieser Tabelle werden ausschliesslich die Betriebskonten offen gelegt. Die Vorsorgeguthaben sind wirtschaftliches Eigentum der Vorsorgekunden und werden unter den Verpflichtungen aus Kundeneinlagen bilanziert.

21 Angaben über die eigenen Kapitalanteile und die Zusammensetzung des Eigenkapitals
Bestand und Transaktionen in eigenen Kapitalanteilen
Valor (ISIN) Bezeichnung
120421843 (CH1204218437) Beteiligungsscheine WIR Bank Genossenschaft
in CHF
Anzahl ø-Transaktionspreis
Anfangsbestand 11 613
Käufe 47 616 477.25
Verkäufe 47 706 471.99
Endbestand11 523

Ausgegebene eigene Beteiligungsscheine im Zusammenhang mit beteiligungsscheinbezogenen («aktienbezogenen») Vergütungen
keine

Von Tochtergesellschaften, Joint Ventures, verbundenen Gesellschaften und nahestehenden Stiftungen gehaltene Eigenkapitaleinstrumente der Bank
keine

Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind keine Eventualverpflichtungen verbunden. Sowohl zu Beginn wie auch am Ende der Berichtsperiode sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert gewesen. Betreffend den Komponenten des Eigenkapitals verweisen wir auf die Tabelle 17 «Darstellung des Gesellschaftskapitals». Mit den Beteiligungsscheinen sind keine speziellen Rechte und Restriktionen verbunden.
Alle Transaktionen mit Beteiligten in ihrer Eigenschaft als Beteiligte sind mit «Flüssigen Mitteln» abgewickelt worden. Davon ausgenommen sind die Zuteilungen gemäss Mitarbeiterbeteiligungsplänen, welche ganz oder teilweise Lohnbestandteile sind. Diese wurden zu Lasten des Personalaufwandes verbucht. Die dafür benötigten Beteiligungsscheine wurden aus dem Eigenbestand der Bank zugeteilt und nicht neu ausgegeben.
Die gesetzlichen Gewinn- und Kapitalreserven dürfen, soweit sie zusammen 50% des nominellen Genossenschaftskapitals nicht übersteigen, nur zur Deckung von Verlusten oder für Massnahmen verwendet werden, die geeignet sind, in Zeiten schlechten Geschäftsganges das Unternehmen durchzuhalten, der Arbeitslosigkeit entgegenzuwirken oder ihre Folgen zu mindern. Der Betrag der nicht ausschüttbaren Reserven beträgt per 31. Dezember 2023 CHF 11,2 Mio. Für die freiwilligen Reserven bestehen keine statutarischen Ausschüttungsbeschränkungen. Vorbehalten bleiben die Eigenmittelbestimmungen.

23 Darstellung der Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
in CHF 1 000
auf Sicht kündbar fällig Total
innert 3 Monaten nach 3 Monaten bis zu 12 Monaten nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren nach 5 Jahren immobilisiert
Aktivum / Finanzinstrumente
Flüssige Mittel 415 356 415 356
Forderungen gegenüber Banken 10 737 10 737
Forderungen gegenüber Kunden 10 007 504 153 21 349 29 667 77 458 21 346 663 981
Hypothekarforderungen 10 716 623 723 228 780 427 390 2 728 072 766 357 4 785 038
Handelsgeschäft 70 380 70 380
Finanzanlagen 5 010 29 008 76 234 58 284 23 626 192 161
TotalBerichtsjahr522 2071 127 876250 129486 0652 881 763845 98723 6266 137 653
Vorjahr 682 178 826 235 343 075 558 824 2 577 756 947 264 25 765 5 961 098
Fremdkapital / Finanzinstrumente
Verpflichtungen gegenüber Banken 414 14 500 46 500 57 000 35 000 153 414
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 161 000 161 000
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 470 206 3 544 895 150 744 62 324 85 104 20 296 4 333 568
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 21 700 38 800 346 100 527 400 934 000
TotalBerichtsjahr470 6203 559 395379 944158 124466 204547 69605 581 982
Vorjahr 673 738 3 417 506 203 665 220 483 399 652 514 558 0 5 429 602
28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Kreditsicherungsgarantien und Ähnliches
Gewährleistungsgarantien und Ähnliches 8 737 8 571
Übrige Eventualverpflichtungen
Total Eventualverpflichtungen8 7378 571
32 Aufgliederung des Erfolges aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option
a) Aufgliederung nach Geschäftssparten (gemäss Organisation der Bank bzw. der Finanzgruppe)
in CHF 1 000
Geschäftssparte Berichtsjahr Vorjahr
- Handel 4 400 -19 733
- Handel mit eigenen Beteiligungsscheinen -157 -391
Total Handelserfolg4 243-20 124
b) Aufgliederung nach zugrunde liegenden Risiken und aufgrund der Anwendung der Fair-Value-Option
in CHF 1 000
Handelserfolg aus: Berichtsjahr Vorjahr
- Zinsinstrumenten (inkl. Fonds) 609 -3 391
- Beteiligungstiteln (inkl. Fonds) 2 875 -18 244
- Devisen 759 1 511
Total Handelserfolg4 243-20 124
33 Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrags in der Position Zins- und Diskontertrag sowie von wesentlichen Negativzinsen
Im Jahr 2023 musste die Bank auf Transaktionskonten bei anderen Banken nahezu keine Negativzinsen bezahlen. Auch bei Geldmarkt- und Repogeschäften (Interbank und institutionelle Kunden) sowie Kontokorrentkonti konnte die Bank nahezu keine Negativzinsen vereinnahmen.
Für die Mehrwert-Hypothek WIR mit Negativzins wurden im Jahr 2023 TCHW 346 an Kunden vergütet.
34 Aufgliederung des Personalaufwands
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Gehälter (Sitzungsgelder und feste Entschädigungen an Bankbehörden, Gehälter und Zulagen) 28 556 27 413
- davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütung 1 864 1 978
Sozialleistungen 5 067 5 155
Übriger Personalaufwand 1 182 871
Total Personalaufwand34 80533 439
35 Aufgliederung des Sachaufwands
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Raumaufwand 1 381 1 692
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik 9 198 8 819
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing 471 437
Honorare der Prüfgesellschaft(en) (Art. 961a Ziff. 2 OR) 199 216
- davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung 199 216
- davon für andere Dienstleistungen
Übriger Geschäftsaufwand 18 959 16 241
Total Sachaufwand30 20827 404
36 Erläuterungen zu wesentlichen Verlusten, ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden sowie zu wesentlichen Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und von freiwerdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen
Beim ausserordentlichen Ertrag über CHF 3,6 Mio. handelt es sich im Wesentlichen um:
- 3,3 Mio. Ertrag aus Verkauf einer Liegenschaft
Bei der Veränderung der Reserven für allgemeine Bankrisiken über CHF 8,7 Mio. handelt es sich im Wesentlichen um:
- 3,0 Mio. Auflösung Reserve für allgemeine Bankrisiken (unversteuert) per 30.06.2023
- 11,7 Mio. Bildung Reserve für allgemeine Bankrisiken (unversteuert) per 31.12.2023
39 Darstellung von laufenden Steuern, der latenten Steuern und Angabe des Steuersatzes
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Aufwand für laufende Steuern 3 255 5 763
Total Steuern3 2555 763
Durchschnittlicher Steuersatz auf Basis des Geschäftserfolges 13,3% 250,9%

Es bestehen keine steuerlichen Verlustvorträge, die einen Einfluss auf die Ertragssteuern haben.

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