Anhangstabellen

01 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

01 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften*	69 000	118 000
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz	68 999	117 998
davon bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde	0	0

* Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

02 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen

2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
in CHF/CHW 1 000
2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften


		Deckungsart
		Hypothekarische Deckung	Andere Deckung	Ohne Deckung	Total
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden CHW		24 250	80 302	40 526	145 079
Forderungen gegenüber Kunden CHF		525 368	122 199	76 446	724 014
Hypothekarforderungen CHW
- Wohnliegenschaften		417 140			417 140
- Büro- und Geschäftshäuser		1 447			1 447
- Gewerbe und Industrie		193 896			193 896
- Übrige		16 617			16 617
Hypothekarforderungen CHF
- Wohnliegenschaften		2 040 458			2 040 458
- Büro- und Geschäftshäuser		18 280			18 280
- Gewerbe und Industrie		911 805			911 805
- Übrige		177 470			177 470
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	Berichtsjahr	4 326 732	202 501	116 972	4 646 205
	Vorjahr	4 227 706	200 852	112 170	4 540 727
Total der mit den Ausleihungen verrechneten Wertberichtigungen		25 370	68	9 082	34 521
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	Berichtsjahr	4 301 361	202 433	107 890	4 611 685
	Vorjahr*

* Im Sinne von Art. 69 Abs. 1 BankV machte die Bank per 31. Dezember 2016 von dem Recht gemäss den Übergangsbestimmungen Gebrauch und stellt die Wertberichtigungen für Ausfallrisiken während der Übergangsfrist global als Minusposition in den Aktiven dar. Sinngemäss entfällt daher die Darstellung der Position «Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)» aufgeteilt nach Deckungen für die Vorjahreswerte.

Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen		6 639	1 649	536	8 824
Unwiderrufliche Zusagen		122 509		14 032	136 541
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen				4 176	4 176
Total Ausserbilanz	Berichtsjahr	129 148	1 649	18 744	149 541
	Vorjahr	105 312	4 341	17 348	127 001

2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
in CHF 1 000
2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen


		Bruttoschuldbetrag	Geschätzte Verwertungserlöse der Sicherheiten*	Nettoschuldbetrag	Einzelwert- berichtigungen
Gefährdete Forderungen	Berichtsjahr	163 155	135 721	27 434	27 434
	Vorjahr	125 003	106 757	18 246	18 246

* Kredit bzw. Veräusserungswert pro Kunde: Massgebend ist der tiefere der beiden Werte. Der Bruttoschuldbetrag der gefährdeten Forderungen ist gestiegen. Der Nettoschuldbetrag erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr netto um TCHF 9 188 oder 50,4% auf TCHF 27 434. Dieser Betrag ist vollständig wertberichtigt.

03 Aufgliederung des Handelsgeschäftes und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

3 Aufgliederung des Handelsgeschäftes und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000

Aktiven	Berichtsjahr	Vorjahr
Handelsgeschäfte	193 051	222 717
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte	76 707	115 130
- davon kotiert	76 707	115 130
Beteiligungstitel	116 345	107 587
Total Aktiven	193 051	222 717
- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften	29 426	53 263

04 Darstellung der derivativen Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

4 Darstellung der derivativen Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000

		Handelsinstrumente			Absicherungsinstrumente
		Positive Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Negative Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Kontrakt- volumen	Positive Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Negative Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Kontrakt- volumen
Zinsinstrumente		0	0	0	0	0	0
- Swaps		0	0	0	0	0	0
Beteiligungstitel / Indices		0	0	26 880	0	0	0
- Futures*		0	0	26 880	0	0	0
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge:	Berichtsjahr	0	0	26 880	0	0	0
	- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0	0	0	0	0
	Vorjahr	0	0	11 851	0	0	0
	- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0	0	0	0	0

* Kurswert

					Positive Wieder- beschaffungs- werte (kumuliert)		Negative Wieder- beschaffungs- werte (kumuliert)
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge:	Berichtsjahr				0		0
	Vorjahr				0		0

Aufgliederung nach Gegenparteien:			Zentrale Clearingstellen		Banken und Effektenhändler		Übrige Kunden
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)	Berichtsjahr		0		0		0
	Vorjahr		0		0		0

05 Aufgliederung der Finanzanlagen

5 Aufgliederung der Finanzanlagen
in CHF 1 000

				Buchwert		Fair Value
				Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Schuldtitel				140 490	151 575	146 873	158 937
- davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit				130 469	141 553	136 643	148 302
- davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)				10 022	10 022	10 230	10 635
Beteiligungstitel				3 475	3 475	3 475	3 475
- davon qualifizierte Beteiligungen*				0	0	0	0
Liegenschaften				2 054	15 729	2 054	15 729
Total				146 019	170 778	152 402	178 140
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften				96 681	107 760	102 005	113 732

*Mindestens 10% des Kapitals oder der Stimmen

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating
in CHF 1 000

		Aaa-Aa3	A1-A3	Baa1-Baa3	Ba1-B3	Niedriger als B3	Ohne Rating
Schuldtitel: Buchwerte	Berichtsjahr	80 596	8 778	10 022	0	0	41 095

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen von Moody’s ab. In Einzelfällen wurden die Ratings von Standard & Poor’s verwendet und anhand der Konkordanztabelle der eidg. Finanzmarktaufsicht FINMA umgewandelt.

06 Darstellung der Beteiligungen

6 Darstellung der Beteiligungen
in CHF 1 000

				Berichtsjahr
	Anschaffungswert	Bisher aufgelaufene Wertberichtigungen	Buchwert Ende Vorjahr	Umgliederungen	Investitionen	Desinvestitionen	Wertberichtigungen	Buchwert Ende Berichtsjahr
Übrige Beteiligungen
- ohne Kurswert	13 696	0	13 696	0	250	0	24	13 922
Total Beteiligungen	13 696	0	13 696	0	250	0	24	13 922

07 Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält

7 Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
Firmenname und Sitz	Geschäftstätigkeit	Gesellschaftskapital (in CHF 1 000)	Anteil am Kapital (in %)	Anteil an Stimmen (in %)	Direkter Besitz (in CHF 1 000)	Indirekter Besitz (in CHF 1 000)
Unter den Beteiligungen bilanziert
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel	Emissionszentrale	6 173	16	4	961	0
IG Leasing AG, Dietlikon	Investitionsgüterleasing	1 500	50	50	750	0
LUWIRA Messe AG, Luzern	Messegesellschaft	300	30	30	90	0
VIAC AG, Luzern	Dienstleistungsgesellschaft	100	40	40	40	0
WIR Messe AG, Zürich	Messegesellschaft	500	10	10	50	0
WIR Wirtschaftsring AG, Basel	Keine Geschäftstätigkeit	100	100	100	100	0

08 Darstellung der Sachanlagen

8 Darstellung der Sachanlagen
in CHF 1 000

				Berichtsjahr
	Anschaffungswert	Bisher aufgelaufene Abschreibungen	Buchwert Ende Vorjahr	Umgliederungen	Investitionen	Desinvestitionen	Abschreibungen	Zuschreibungen	Buchwert Ende Berichtsjahr
Bankgebäude	51 732	19 848	31 884	4 159	0	0	763	0	35 279
Andere Liegenschaften	27 769	10 514	17 256	-4 159	0	0	513	0	12 583
Selbst entwickelte oder separat erworbene Software	34 462	16 845	17 617	0	2 899	0	3 523	0	16 993
Übrige Sachanlagen	2 954	767	2 188	0	307	0	206	0	2 289
Total Sachanlagen	116 918	47 974	68 944	0	3 206	0	5 006	0	67 145

Operatives Leasing
Fälligkeitsstruktur

Operatives Leasing
	operatives Leasing	langfristige Mietverträge	Total
Total der nicht bilanzierten Leasingverbindlichkeiten	544*	1 317	1 862

Fällig innerhalb von 12 Monaten	387	643	1 030
Fällig innerhalb von 12 Monaten bis 5 Jahren	157	656	813
Fällig nach 5 Jahren	0	19	19

* Davon können TCHF 544 innerhalb eines Jahres gekündigt werden.

10 Aufgliederung der sonstigen Aktiven und sonstigen Passiven

10 Aufgliederung der Sonstigen Aktiven und Sonstigen Passiven
in CHF 1 000

	Sonstige Aktiven		Sonstige Passiven
	Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Ausgleichskonto		56
Abrechnungskonten		860	3 340	1 849
Indirekte Steuern	1 598	1 538	1 246	2 459
Übrige Aktiven und Passiven			223
Total	1 598	2 454	4 809	4 308

11 Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven und der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

11 Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven und der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
in CHF 1 000

Verpfändete / abgetretene Aktiven	Buchwerte	Effektive Verpflichtungen
Forderungen gegenüber Banken	270	270
Hypothekarforderungen (Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen)	743 429	563 200
Total verpfändete / abgetretene Aktiven	743 699	563 470

Aktuell bestehen keine Aktiven unter Eigentumsvorbehalt.

12 Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

12 Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen	1 940	1 902
Total	1 940	1 902

Die Personalvorsorgeeinrichtungen der WIR Bank halten 4 105 Stammanteile der WIR Bank Genossenschaft.

13 Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen

13 Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen
in CHF 1 000
a) Arbeitgeberbeitragsreserven (AGBR)


AGBR		Nominalwert am Ende des Berichtsjahres	Verwendungsverzicht am Ende des Berichtsjahres	Nettobetrag am Ende des Berichtsjahres	Nettobetrag am Ende des Vorjahres	Einfluss der AGBR auf Personalaufwand
						Berichtsjahr	Vorjahr
Vorsorgeeinrichtungen		1 110	0	1 110	1 190	0	0

Auf eine Aktivierung der Arbeitgeberbeitragsreserve von TCHF 1 110 bei der Pensionskasse der WIR Bank, Basel, wurde verzichtet. Im Berichtsjahr wurden keine Buchungen zu Lasten des Personalaufwandes gemacht.

b) Darstellung des wirtschaftlichen Nutzens / der wirtschaftlichen Verpflichtung und des Vorsorgeaufwandes

in CHF 1 000

	Über-/Unterdeckung am Ende des Berichtsjahres	Wirtschaftlicher Anteil der Bank		Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung)	Bezahlte Beiträge für die Berichtsperiode	Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
		Berichtsjahr	Vorjahr			Berichtsjahr	Vorjahr
Vorsorgepläne ohne Über-/Unterdeckung	0	0	0	0	625	625	613
Vorsorgepläne mit Überdeckung	1 032	0	0	0	2 646	2 646	2 338
Total	1 032	0	0	0	3 271	3 271	2 951

Die WIR Bank Genossenschaft versichert ihre Mitarbeitenden über zwei Vorsorgepläne. Vorsorgeplan mit Überdeckung: Sämtliche Mitarbeitenden der WIR Bank Genossenschaft, welche das 25. Lebensjahr vollendet haben, sind in der BVG-Stiftung Pensionskasse der WIR Bank, Basel, bis zu einer betraglich fixierten Obergrenze versichert. Ausgenommen sind Mitarbeitende mit befristeten Verträgen bis zu 3 Monaten Laufzeit sowie Teilzeitangestellte. Es handelt sich um eine beitragsorientierte Vorsorgeeinrichtung. Die Rechnungslegung der Vorsorgeeinrichtigung erfolgt gemäss den Vorgaben von Swiss GAAP FER 26. Sie hat sämtliche Risiken bei einer Versicherungsgesellschaft rückversichert. Der Deckungsgrad beläuft sich per Ende des Vorjahres auf 101,3% bzw. TCHF 1 032. Da die Überdeckung vollständig den Arbeitnehmern zusteht, besteht kein wirtschaftlicher Nutzen für die Bank. Die durch die Pensionskasse der WIR Bank nicht gedeckten Leistungen (überschiessende Teile) sind durch einen Vorsorgeplan bei einer Versicherungsgesellschaft zusätzlich versichert. Vorsorgeplan ohne Über-/Unterdeckung: Kadermitarbeitende ab einem bestimmten Jahresgehalt sind zusätzlich über eine Vollversicherungslösung bei einer schweizerischen Versicherungsgesellschaft versichert.

15 Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen

15 Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen
in CHF 1 000

Emittent		Gewichteter Durchschnittszinssatz	Fälligkeiten	Betrag
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich	Nicht-nachrangig	1,20%	2019 - 2033	563 200
WIR Bank Genossenschaft, Basel
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75%	Nachrangig ohne PONV-Klausel		2021	10 000
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75%	Nachrangig ohne PONV-Klausel		2021	5 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2016, Coupons 0,525%	Nicht-nachrangig		2021	35 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2017, Coupons 0,600%	Nicht-nachrangig		2022	32 000
Total				645 200

in CHF 1 000

Übersicht der Fälligkeiten der ausstehenden Obligationenanleihen:

Emittent	Innerhalb eines Jahres	>1 – ≤ 2 Jahre	>2 – ≤ 3 Jahre	>3 – ≤ 4 Jahre	>4 – ≤ 5 Jahre	> 5 Jahre	Total
WIR Bank Genossenschaft, Basel	0	0	0	15 000	0	0	15 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel	0	0	0	35 000	32 000	0	67 000
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich	0	143 000	25 000	42 300	73 800	279 100	563 200
Total	0	143 000	25 000	57 300	105 800	279 100	645 200

16 Darstellung der Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie der Reserven für allgemeine Bankrisiken und ihrer Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres

16 Darstellung der Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie der Reserven für allgemeine Bankrisiken und ihrer Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres
in CHF 1 000

	Stand Ende Vorjahr	Zweckkonforme Verwendungen	Umbuchungen	Währungsdifferenzen	Überfällige Zinsen, Wiedereingänge	Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung	Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung	Stand Ende Berichtsjahr
Rückstellungen für Ausfallrisiken	0					69		69
Übrige Rückstellungen	102 567							102 567
Total Rückstellungen	102 567	0	0	0	0	69	0	102 636
Reserven für allgemeine Bankrisiken*	101 500	0	0	0	0	6 800	0	108 300
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken	29 486	271	0	0	1 642	8 285	4 621	34 521
- davon Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen	18 246	0	0	0	904	8 285	0	27 434
- davon Wertberichtigungen für latente Risiken	11 240	271	0	0	738	0	4 621	7 086

* Die Reserven für allgemeine Bankrisiken sind versteuert.

17 Darstellung des Gesellschaftskapitals

17 Darstellung des Gesellschaftskapitals
in CHF 1 000

	Berichtsjahr			Vorjahr
Gesellschaftskapital	Gesamtnominalwert	Stückzahl	Dividendenberechtigtes Kapital	Gesamtnominalwert	Stückzahl	Dividendenberechtigtes Kapital
Genossenschaftskapital	23 200	1 160 000	23 200	23 200	1 160 000	21 100
- davon liberiert	23 200	1 160 000	23 200	23 200	1 160 000	21 100
Total Gesellschaftskapital	23 200	1 160 000	23 200	23 200	1 160 000	21 100
Genehmigtes Kapital	800	40 000	800	1200	60 000	600
- davon durchgeführte Kapitalerhöhungen	0	0	0	400	20 000	200

Im Vorjahr hat die Generalversammlung eine genehmigte Kapitalerhöhung zur Ausgabe von max. 60 000 Stammanteilen beschlossen. Aus der genehmigten Kapitalerhöhung wurden im Vorjahr 20 000 Stammanteile ausgegeben. Die restlichen Titel sind innerhalb von zwei Jahren seit dem Beschluss der Generalversammlung durchzuführen, ansonsten verfällt der Beschluss.

18 Anzahl und Wert von Beteiligungsrechten oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden

18 Anzahl und Wert von Beteiligungsrechten oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden
in CHF 1 000

	Anzahl Beteiligungsrechte		Wert Beteiligungsrechte
	Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Verwaltungsratsmitglieder	1 123	90	469	37
Mitglieder der Leitungsorgane	1 018	543	422	241
Mitarbeitende	5 754	3 338	2 390	1 479
Total	7 895	3 971	3 280	1 757

Die Gewinnbeteiligung der Verwaltungsratsmitglieder wird in Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft entrichtet. Zudem haben die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung (Leitungsorgane) die Möglichkeit, einen Teil ihrer Entschädigung bzw. ihres Gehaltes in Form von Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft zu beziehen. Diese werden zum Fair Value zugeteilt und unterliegen einer Sperrfrist von 10 Jahren. Die Gewinnbeteiligung der Mitglieder der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden erfolgt ebenfalls in Stammanteilen der Bank zum Fair Value. Diese werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren versehen. Sämtliche Mitarbeitenden inklusive Geschäftsleitung haben die Möglichkeit, einmal jährlich Stammanteile der Bank mit einem Abschlag von 50% zum Fair Value zu kaufen. Der Umfang des vergünstigten Stammanteilbezugs ist nach Funktionsstufe der Mitarbeitenden begrenzt. Die vergünstigt bezogenen Stammanteile werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren belegt. Während den Sperrfristen können die Stammanteile weder veräussert noch übertragen werden. Der Fair Value der aus dem Eigenbestand zugeteilten Stammanteile wird dem Personalaufwand belastet.

19 Angaben der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

19 Angaben der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
in CHF 1 000

	Forderungen		Verpflichtungen
	Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Gruppengesellschaften			108	108
Organgeschäfte	74 691	86 882	11 303	5 897
Weitere nahestehende Personen*			38	70

Es bestehen keine wesentlichen Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen. Mitarbeitende der WIR Bank erhalten die marktüblichen Vorzugskonditionen auf Aktiv-, Passiv- sowie Dienstleistungsgeschäfte. * Weitere nahestehende Personen sind die Terzo Vorsogestiftung der WIR Bank sowie die Freizügigkeitsstiftung der WIR Bank. In dieser Tabelle werden ausschliesslich die Betriebskonten offen gelegt. Die Vorsorgeguthaben sind wirtschaftliches Eigentum der Vorsorgekunden und werden unter den Verpflichtungen aus Kundeneinlagen bilanziert.

21 Angaben über die eigenen Kapitalanteile und die Zusammensetzung des Eigenkapitals

21 Angaben über die eigenen Kapitalanteile und die Zusammensetzung des Eigenkapitals
in CHF
Bestand und Transaktionen in eigenen Kapitalanteilen

Valor (ISIN)	Bezeichnung
263554 (CH0002635545)	Stammanteile WIR Bank Genossenschaft


		Anzahl	ø-Transaktionspreis
Anfangsbestand		67 045
Käufe		197 221	406.38
Verkäufe		141 484	403.38
Endbestand		122 782

Ausgegebene eigene Stammanteile im Zusammenhang mit stammanteilbezogenen («aktienbezogenen») Vergütungen keine Von Tochtergesellschaften, Joint Ventures, verbundenen Gesellschaften und nahestehenden Stiftungen gehaltene Eigenkapitalinstrumente der Bank keine Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind keine Eventualverpflichtungen verbunden. Sowohl zu Beginn wie auch am Ende der Berichtsperiode sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert gewesen. Betreffend den Komponenten des Eigenkapitals verweisen wir auf die Tabelle 17 «Darstellung des Gesellschaftskapitals». Mit den Stammanteilen sind keine speziellen Rechte und Restriktionen verbunden. Alle Transaktionen mit Beteiligten in ihrer Eigenschaft als Beteiligte sind mit «Flüssigen Mitteln» abgewickelt worden. Davon ausgenommen sind die Zuteilungen gemäss Mitarbeiterbeteiligungspläne, welche ganz oder teilweise Lohnbestandteile sind. Diese wurden zu Lasten des Personalaufwandes verbucht. Die dafür benötigten Stammanteile wurden aus dem Eigenbestand der Bank zugeteilt und nicht neu ausgegebenen. Die gesetzlichen Gewinn- und Kapitalreserven dürfen, soweit sie zusammen 50% des nominellen Genossenschaftskapitals nicht übersteigen, nur zur Deckung von Verlusten oder für Massnahmen verwendet werden, die geeignet sind, in Zeiten schlechten Geschäftsganges das Unternehmen durchzuhalten, der Arbeitslosigkeit entgegenzuwirken oder ihre Folgen zu mindern. Der Betrag der nicht ausschüttbaren Reserven beträgt per 31. Dezember 2017 CHF 11,6 Mio. Für die freiwilligen Reserven bestehen keine statutarischen Ausschüttungsbeschränkungen. Vorbehalten bleiben die Eigenmittelbestimmungen.

23 Darstellung der Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente

23 Darstellung der Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
in CHF 1 000

		auf Sicht	kündbar	fällig					Total
				innert 3 Monaten	nach 3 Monaten bis zu 12 Monaten	nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren	nach 5 Jahren	immobilisiert
Aktivum / Finanzinstrumente
Flüssige Mittel		209 076							209 076
Forderungen gegenüber Banken		23 306			20 000	70 000			113 306
Forderungen gegenüber Kunden CHW			128 189	127	963	10 703	549		140 529
Forderungen gegenüber Kunden CHF		11 749	562 955	22 696	27 462	75 438	5 666		705 965
Hypothekarforderungen CHW			403 902	8 347	47 113	167 423			626 784
Hypothekarforderungen CHF		3 821	297 695	172 433	373 934	1 708 002	582 521		3 138 406
Handelsgeschäft		193 051							193 051
Finanzanlagen		13 496				33 020	97 449	2 054	146 019
Total	Berichtsjahr	454 500	1 392 740	203 602	469 471	2 064 586	686 184	2 054	5 273 138
	Vorjahr	494 712	1 586 111	131 880	562 664	1 788 114	640 133	15 729	5 219 343

Fremdkapital / Finanzinstrumente
Verpflichtungen gegenüber Banken		425		57 000	60 000	20 000			137 425
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften				69 000					69 000
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen CHW			729 640						729 640
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen CHF		373 282	2 529 646	37 507	134 368	113 820	19 931		3 208 554
Anleihen und Pfandbriefdarlehen						366 100	279 100		645 200
Total	Berichtsjahr	373 707	3 259 285	163 507	194 368	499 920	299 031	0	4 789 819
	Vorjahr	361 125	3 243 971	176 605	251 452	430 903	260 874	0	4 724 930

28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen

28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Kreditsicherungsgarantien und Ähnliches	515	515
Gewährleistungsgarantien und Ähnliches	8 309	6 638
Total Eventualverpflichtungen	8 824	7 153

32 Aufgliederung des Erfolges aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option

28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
in CHF 1 000
a) Aufgliederung nach Geschäftssparten (gemäss Organisation der Bank bzw. der Finanzgruppe)


Geschäftssparte	Berichtsjahr	Vorjahr
- Handel	16 445	6 395
- Handel mit eigenen Stammanteilen	48	897
Total Handelserfolg	16 493	7 292

b) Aufgliederung nach zugrunde liegenden Risiken und aufgrund der Anwendung der Fair-Value-Option

in CHF 1 000

Handelserfolg aus:	Berichtsjahr	Vorjahr
- Zinsinstrumenten (inkl. Fonds)	121	-256
- Beteiligungstiteln (inkl. Fonds)	14 307	5 997
- Devisen	2 065	1 552
Total Handelserfolg	16 493	7 292

33 Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrags in der Position Zins- und Diskontertrag sowie von wesentlichen Negativzinsen

33 Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrags in der Position Zins- und Diskontertrag sowie von wesentlichen Negativzinsen
Im Jahr 2017 musste die Bank auf Transaktionskonten bei anderen Banken Negativzinsen im Umfang von TCHF 18 bezahlen. Bei Geldmarkt- und Repogeschäften (Interbank und institutionelle Kunden) konnte die Bank Negativzinsen im Umfang von TCHF 760 vereinnahmen.

34 Aufgliederung des Personalaufwands

34 Aufgliederung des Personalaufwands
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Gehälter (Sitzungsgelder und feste Entschädigungen an Bankbehörden, Gehälter und Zulagen)	31 665	28 535
- davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütung	2 423	895
Sozialleistungen	5 846	5 044
Übriger Personalaufwand	1 481	1 573
Total Personalaufwand	38 992	35 152

35 Aufgliederung des Sachaufwands

35 Aufgliederung des Sachaufwands
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Raumaufwand	5 452	1 370
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik	8 933	6 841
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing	844	1 483
Honorare der Prüfgesellschaft(en) (Art. 961a Ziff. 2 OR)	394	283
- davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung	394	272
- davon für andere Dienstleistungen	0	11
Übriger Geschäftsaufwand	18 543	15 063
Total Sachaufwand	34 166	25 040

36 Erläuterungen zu wesentlichen Verlusten, ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden sowie zu wesentlichen Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und von freiwerdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen

36 Erläuterungen zu wesentlichen Verlusten, ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden sowie zu wesentlichen Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und von freiwerdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen
Im Berichtsjahr sind keine wesentlichen ausserordentlichen Erträge oder Aufwände verbucht worden.

39 Darstellung von laufenden Steuern, der latenten Steuern und Angabe des Steuersatzes

39 Darstellung von laufenden Steuern, der latenten Steuern und Angabe des Steuersatzes
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Aufwand für laufende Steuern	7 120	5 319
Total Steuern	7 120	5 319
Durchschnittlicher Steuersatz auf Basis des Geschäftserfolges	24,7%	16,8%

Es bestehen keine steuerlichen Verlustvorträge, die einen Einfluss auf die Ertragssteuern haben.

40 Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit den Eigenmitteln und der Liquidität

40 Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit den Eigenmitteln und der Liquidität
Eigenmittelanforderungen

		Berichtsjahr	Vorjahr
Anrechenbare Eigenmittel		520 169	530 920
Hartes Kernkapital (CET1)		438 687	449 392
zusätzliches Kernkapital (AT1)		0	0
Kernkapital (T1)		438 687	449 392
Ergänzungskapital (T2)		81 482	81 527

Erforderliche Eigenmittel (Mindesteigenmittel)	Verwendeter Ansatz	270 901	274 304
Kreditrisiko	Standardansatz Schweiz	225 390	208 591
Nicht gegenparteibezogene Risiken	Standardansatz Schweiz	5 536	28 037
Marktrisiko	Marktrisiko-Standardansatz	26 178	32 740
Operationelles Risiko	Basisindikatoransatz	13 797	12 438
(–) Abzüge von den erforderlichen Eigenmitteln	Standardansatz Schweiz	0	-7 504

Kapitalquoten
Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote)		12,95%	13,11%
Kernkapitalqoute (T1-Quote)		12,95%	13,11%
Quote des regulatorischen Kapitals (Tier 1 & Tier 2)		15,36%	15,48%

CET1-Anforderungen (gemäss Basler Mindeststandards)		7,80%	7,75%
Eigenmittelpuffer		2,50%	2,50%
antizyklischer Kapitalpuffer		0,80%	0,75%
Verfügbares CET1 nach Abzug der AT1 und T2 Anforderungen		11,45%	11,61%

CET1-Eigenmittelziel (gemäss ERV)		8,20%	8,15%
Verfügbares CET1		11,35%	11,51%

T1-Eigenmittelziel (gemäss ERV)		9,80%	9,75%
Verfügbares Tier 1		12,95%	13,11%

Ziel für das regulatorische Kapital (gemäss ERV)		12,00%	11,95%
Verfügbares regulatorisches Kapital		15,36%	15,48%

Per 30.09.2017 hat die Bank ihre Berechnungsmethodik für Kreditrisiken vom Schweizer Standardansatz (SA-CH) auf den internationalen Standardansatz (SA-BIZ) umgestellt.

Leverage Ratio

		Berichtsjahr	Vorjahr
Leverage Ratio		8,12%	8,40%
Kernkapital (CET1 + AT1)		438 687	449 392
Gesamtengagement		5 399 267	5 347 880

Liquidity Coverage Ratio

		Berichtsjahr	Vorjahr
Quote für kurzfristige Liquidität LCR		112,12%	133,41%
Durchschnitt 1. Quartal		107,36%	146,41%
Durchschnitt 2. Quartal		110,45%	140,00%
Durchschnitt 3. Quartal		118,93%	133,46%
Durchschnitt 4. Quartal		110,85%	116,17%

Qualitativ hochwertige liquide Aktiva (HQLA)		282 948	303 036
Durchschnitt 1. Quartal		277 640	312 770
Durchschnitt 2. Quartal		240 930	321 851
Durchschnitt 3. Quartal		335 108	287 528
Durchschnitt 4. Quartal		278 114	289 996

Nettomittelabfluss		252 351	227 146
Durchschnitt 1. Quartal		258 606	213 628
Durchschnitt 2. Quartal		218 143	229 887
Durchschnitt 3. Quartal		281 758	215 438
Durchschnitt 4. Quartal		250 896	249 630

Überblick der nach Risiko gewichteten Positionen
in CHF 1 000
Überblick der nach Risiko gewichteten Positionen


	Verwendeter Ansatz	Risk-weighted-Assets Berichtsjahr	Risk-weighted-Assets Vorjahr	Mindesteigenmittel Berichtsjahr
Kreditrisiko	Standardansatz	2 886 574	2 864 061	230 926
Marktrisiko	Standardansatz	327 224	409 253	26 178
Operationelles Risiko	Basisindikatoransatz	172 459	155 481	13 797
Beträge unterhalb des Schwellenwerts für Abzüge		12 316	19 903	985
Total		3 398 573	3 448 697	271 886

Per 30.09.2017 hat die Bank ihre Berechnungsmethodik für Kreditrisiken vom Schweizer Standardansatz (SA-CH) auf den internationalen Standardansatz (SA-BIZ) umgestellt.

Kreditqualität der Aktiven
in CHF 1 000
Kreditqualität der Aktiven


	Bruttobuchwerte von
	ausgefallenen Positionen	nicht ausgefallenen Positionen	Wertberichtigungen / Abschreibungen	Nettowerte
Forderungen (ausgenommen Schuldtitel)	163 155	4 483 050	34 521	4 611 685
Schuldtitel		140 490		140 490
Ausserbilanzpositionen		149 541		149 541
Total	163 155	4 773 082	34 521	4 901 716

Mit einem ausgewiesenen Rating-System gewährleistet die Bank eine risikoadäquate Konditionenpolitik. Das Rating-System umfasst dreizehn Stufen. Die Bank klassiert Forderungen in einer der dreizehn Rating-Klassen. Die Ausleihungen der Klasse 13 gelten als gefährdet und werden einzeln wertberichtigt. Nicht als Zinsertrag zu vereinnahmen sind Zinsen (einschliesslich Marchzinsen) und entsprechende Kommissionen, die überfällig sind. Als solche gelten Zinsen und Kommissionen, die seit über 90 Tagen fällig, aber nicht bezahlt sind. Im Falle von Kontokorrentkrediten gelten Zinsen und Kommissionen als überfällig, wenn die erteilte Kreditlimite seit über 90 Tagen überschritten ist.

Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken
in CHF 1 000
Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken


	Unbesicherte Positionen / Buchwerte	Durch Sicherheiten besicherte Positionen, effektiv besicherter Betrag	Durch finanzielle Garantien oder Kreditderivate besicherte Positionen, effektiv besicherter Betrag
Forderungen (inkl. Schuldtitel)	1 407 271	3 292 434	52 470
Ausserbilanzpositionen	45 877	103 665
Total	1 453 148	3 396 099	52 470
- davon ausgefallen	163 155

Operationelle Risiken: allgemeine Angaben
Operationelle Risiken: allgemeine Angaben

In der Gesamtbankrisikostrategie sind die vom Verwaltungsrat definierten Grundsätze zu Risikopolitik, Risikotragfähigkeit sowie Risikolimiten festgehalten. Die Geschäftsleitung und der Leiter Risikokontrolle führen zusammen mit dem Verwaltungsrat halbjährlich eine Risikoanalyse zur Gesamtbankrisikostrategie durch. Als Teil der Gesamtbankrisikostrategie werden in den operationelle Risiken die Gefahren von Verlusten, welche in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten können, identifiziert und dokumentiert. Zur Reduktion der finanziellen Auswirkungen innerhalb der vom Verwaltungsrat vorgegebenen Limite (Risikobereitschaft) werden Massnahmen getroffen, die geeignet sind, die Ausfälle im Einzelnen oder kumulativ zu beschränken. Alle Mitarbeitenden melden festgestellte operationelle Risiken mit Verlustpotential unverzüglich dem Sicherheitsverantwortlichen. Dieser ordnet selbständig oder unter Einbezug der Operational-Risk-Management-Ausschusses und der Geschäftsleitung bei Notwendigkeit Sofortmassnahmen an. Im Risikoinventar werden die gemeldeten Risiken inventarisiert und mit den getroffenen Massnahmen dokumentiert. Über die aktuelle Risikosituation rapportiert der Sicherheitsverantwortliche regelmässig bis auf Stufe Verwaltungsrat. Die interne Revision sowie die Risikokontrolle prüfen regelmässig das interne Kontrollsystem und erstatten direkt Bericht an den Verwaltungsrat. Die Bank verwendet für die Berechnung der erforderlichen Eigenmittel für operationelle Risiken den Basisindikatoransatz.

Zinsrisiko im Bankenbuch
Zinsrisiko im Bankenbuch


	Verwendetes Szenario	positiver Zinsschock (+1%)
Barwert des Eigenkapitals*	SNB-Standard	2,53%

*Die Bemessensgrundlage umfasst die Währungen CHF und CHW. Der Ausschluss aller Positionen in CHW würde die Ergebnisse nur unwesentlich beeinflussen.

Das Zinsrisiko im Bankenbuch ist das Risiko für die Eigenmittel und Erträge einer Bank, das durch Zinsbewegungen entsteht. Änderungen von Zinssätzen beeinflussen den wirtschaftlichen Wert der Aktiva, Passiva und ausserbilanziellen Positionen einer Bank (Barwertperspektive). Auch tangieren sie den Ertrag aus dem Zinsengeschäft (Ertragsperspektive). Einlagen ohne Laufzeit werden repliziert. Basis der Replikation bilden breit abgestützte historische Daten. Die Replikationsportfolios werden mit Unterstützung externer Spezialisten erhoben und werden regelmässig überprüft. In der Replikation wird nach Produkten differenziert. Die Zinsrisikomessung erfolgt monatlich. Das Zinsrisiko wird gesteuert und bei Bedarf abgesichert. Entscheide dazu werden durch das Asset and Liability Committee getroffen. Dabei wird primär eine Strategie der natürlichen Absicherungen verfolgt, welche über aktive Gestaltung der bilanzwirksamen Geschäfte (Pfandbriefdarlehen, Festgelder, Festhypotheken) zur Schliessung von ungewollten Laufzeitinkongruenzen erreicht wird. Derivate Finanzinstrumente werden vorsichtig eingesetzt.