Geschäftsbericht 2020

Anhangstabellen True & Fair View

01 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften* 125 000 135 000
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz 125 005 134 998
davon bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde

* Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
in CHF 1 000
Deckungsart
Hypothekarische
Deckung
Andere
Deckung
Ohne
Deckung
Total
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden 417 901 224 336 185 572 827 808
Hypothekarforderungen
- Wohnliegenschaften 2 729 366 2 729 366
- Büro- und Geschäftshäuser 16 527 16 527
- Gewerbe und Industrie 983 350 983 350
- Übrige 179 225 179 225
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)Berichtsjahr4 326 368224 336185 5724 736 276
Vorjahr4 372 568151 653149 0854 673 307
Total der mit den Ausleihungen verrechneten Wertberichtigungen 32 311 263 4 190 36 764
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)Berichtsjahr4 294 057224 073181 3824 699 512
Vorjahr4 342 371150 934146 1674 639 472
Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen 5 200 1 824 7 024
Unwiderrufliche Zusagen 173 449 13 380 186 829
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 4 640 4 640
Total AusserbilanzBerichtsjahr178 6491 82418 020198 493
Vorjahr116 9242 69221 804141 420



2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
in CHF 1 000
Bruttoschuldbetrag Geschätzte
Verwertungserlöse
der Sicherheiten*
Nettoschuldbetrag Einzelwert-
berichtigungen
Gefährdete ForderungenBerichtsjahr155 959127 43628 52428 524
Vorjahr141 232113 37827 85427 854

* Kredit- bzw. Veräusserungswert pro Kunde: Massgebend ist der tiefere der beiden Werte.

Der Bruttoschuldbetrag der gefährdeten Forderungen ist leicht gestiegen. Der Nettoschuldbetrag erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um TCHF 670 oder 2,4% auf TCHF 28 524. Dieser Betrag ist vollständig wertberichtigt.

3 Aufgliederung des Handelsgeschäftes und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Aktiven Berichtsjahr Vorjahr
Handelsgeschäfte146 647179 698
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte 68 156 73 303
- davon kotiert 68 156 73 303
Beteiligungstitel 78 491 106 395
Total Aktiven146 647179 698
- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 35 203 40 675
4 Darstellung der derivativen Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Handelsinstrumente Absicherungsinstrumente
Positive
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Negative
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Kontrakt-
volumen
Positive
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Negative
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Kontrakt-
volumen
Zinsinstrumente
- Swaps
Beteiligungstitel / Indices
- Futures*
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge:Berichtsjahr000000
 - davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt
Vorjahr0039 544000
 - davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt

* Kurswert

Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge:Berichtsjahr00
Vorjahr00
Aufgliederung nach Gegenparteien: Zentrale
Clearingstellen
Banken und
Effektenhändler
Übrige Kunden
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)Berichtsjahr000
Vorjahr000
5 Aufgliederung der Finanzanlagen
in CHF 1 000
Buchwert Fair Value
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Schuldtitel124 239120 308131 295127 384
- davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit 124 239 120 308 131 295 127 384
- davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)
Beteiligungstitel5 3503 3475 3503 347
- davon qualifizierte Beteiligungen*
Liegenschaften**20 00730 53320 00730 533
Total149 596154 188156 652161 264
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 92 956 91 536 98 588 97 487

* Mindestens 10% des Kapitals oder der Stimmen

**Als Teil der Diversifikationsstrategie der Bank WIR werden in einem festgelgten Rahmen Investitionsprojekte in Liegenschaften und Land getätigt. Die Projekte werden in Zusammenarbeit mit ausgewählten Partnerfirmen realisiert. Die Bank WIR tritt dabei als Käufer von Land oder Immobilien auf. Die Immobilien oder das Land werden anschliessend vom Projektpartner entwickelt und verkauft.

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating
in CHF 1 000
Aaa-Aa3 A1-A3 Baa1-Baa3 Ba1-B3 Niedriger als B3 Ohne Rating
Schuldtitel: Buchwerte Berichtsjahr 62 393 13 792 48 053
Vorjahr 65 448 13 798 41 062

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen von Moody's ab. In Einzelfällen wurden die Ratings von Standard & Poor's verwendet und anhand der Konkordanztabelle der eidg. Finanzmarktaufsicht FINMA umgewandelt.

6 Darstellung der Beteiligungen
in CHF 1 000
Berichtsjahr
Anschaffungs­wert Wertanpassungen (Equity-Bewertung) Buchwert Ende Vorjahr Umgliederungen Investitionen Desinvestitionen Wertberichtigungen Wertanpassung der nach Equity bewerteten Beteiligungen/Zuschreibungen Buchwert Ende Berichtsjahr
Nach Equity-Methode bewertete Beteiligungen
 - ohne Kurswert 7 350 485 7 835 120 7 955
Übrige Beteiligungen
 - ohne Kurswert 6 506 6 506 2 104 455 8 155
Total Beteiligungen13 85648514 34102 104045512016 110
7 Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
Firmenname und SitzGeschäftstätigkeitGesellschaftskapital
(in CHF 1 000)
Anteil am Kapital
(in %)
Anteil an Stimmen
(in %)
Direkter Besitz
(in CHF 1 000)
Indirekter Besitz
(in CHF 1 000)
Unter den Beteiligungen bilanziert
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, BaselEmissionszentrale6 1731649610
IG Leasing AG, DietlikonInvestitionsgüterleasing1 50050507500
VIAC AG, LuzernDienstleistungsgesellschaft1004040400
WIR Messe AG, ZürichMessegesellschaft5001010500
WIR Wirtschaftsring AG, BaselKeine Geschäftstätigkeit1001001001000
Vermando AG, HerisauDienstleistungsgesellschaft1621515150
8 Darstellung der Sachanlagen
in CHF 1 000
Berichtsjahr
Anschaffungs­wert Bisher aufgelaufene Abschreibungen Buchwert Ende Vorjahr Umgliederungen Investitionen Desinvestitionen Abschreibungen Zuschreibungen Buchwert Ende Berichtsjahr
Bankgebäude 65 518 11 320 54 198 0 862 401 1 066 0 53 593
Andere Liegenschaften 38 810 8 787 30 023 0 1 387 0 565 0 30 846
Selbst entwickelte oder separat erworbene Software 21 480 8 391 13 089 0 574 0 5 293 0 8 370
Übrige Sachanlagen 1 919 519 1 401 0 81 83 264 0 1 134
Total Sachanlagen127 72829 01798 71002 9044847 188093 942
Operatives Leasing
Operatives Leasing
operatives Leasing langfristige Mietverträge Total
Total der nicht bilanzierten Leasingverbindlichkeiten 728* 505 1 233
Fälligkeitsstruktur
Fällig innerhalb von 12 Monaten 336 122 458
Fällig innerhalb von 12 Monaten bis 5 Jahren 392 383 775
Fällig nach 5 Jahren 0 0 0

* Davon können TCHF 728 innerhalb eines Jahres gekündigt werden.

10 Aufgliederung der Sonstigen Aktiven und Sonstigen Passiven
in CHF 1 000
Sonstige Aktiven Sonstige Passiven
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Ausgleichskonto
Aktivierter Betrag aufgrund von Arbeitgeberbeitragsreserven 974 973
Abrechnungskonten 51 15 3 255 2 859
Indirekte Steuern 1 556 1 572 1 061 929
Übrige Aktiven und Passiven 229 300
Total2 5802 5614 5464 088
11 Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven und der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
in CHF 1 000
Verpfändete / abgetretene Aktiven Buchwerte Effektive Verpflichtungen
Forderungen gegenüber Banken 18 18
Hypothekarforderungen (Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen) 799 800 592 200
Total verpfändete / abgetretene Aktiven799 817592 218

Aktuell bestehen keine Aktiven unter Eigentumsvorbehalt.

12 Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 761 535
Total761535

Die ASGA Pensionskasse, St. Gallen, hält keine Stammanteile der WIR Bank Genossenschaft.

13 Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Die Mitarbeitenden der WIR Bank Genossenschaft sind seit dem 1. Juli 2018 in der Asga Pensionskasse, St. Gallen, im Beitragsprimat versichert (Risikoleistungen im Leistungsprimat). Das Rentenalter für weibliche Angestellte wird mit 64 Jahren, dasjenige für männliche Angestellte mit 65 Jahren erreicht (gemäss Vorsorgeplan). Den Versicherten wird die Möglichkeit eingeräumt, unter Inkaufnahme einer Rentenkürzung ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorzeitig in den Ruhestand zu treten oder mit Rentenerhöhung über das ordentliche Rücktrittsalter (64/65) bis maximal zur Vollendung des 70. Altersjahr die Beschäftigung weiterzuführen. Die Asga Pensionskasse deckt obligatorische Leistungen nach BVG und überobligatorische Leistungen nach Vorsorgeplan ab.

a) Arbeitgeberbeitragsreserven (AGBR)

Die Bank verfügt bei der Asga Pensionskasse, St. Gallen, über eine Arbeitgeberbeitragsreserve im Umfang von CHF 0,97 Mio. (Vorjahr CHF 0,97 Mio.). Die Arbeitgeberbeitragsreserven entsprechen dem Nominalwert gemäss Abrechnung der Vorsorgeeinrichtung und werden nicht verzinst. Auf eine Bilanzierung wird verzichtet. Allfällige Veränderungen zum Vorjahr haben somit keinen Einfluss auf die Jahresrechnung. Zu Lasten des Personalaufwands wurde im Berichtsjahr keine Zuweisung an die Arbeitgeberbeitragsreserve verbucht.

in CHF 1 000
AGBR Nominalwert am Ende des Berichtsjahres Verwendungs­verzicht am Ende des Berichtsjahres Nettobetrag am Ende des Berichtsjahres Nettobetrag am Ende des Vorjahres Einfluss der AGBR auf Personalaufwand
Berichtsjahr Vorjahr
Vorsorgeeinrichtungen 974 0 974 973 0 79
b) Darstellung des wirtschaftlichen Nutzens / der wirtschaftlichen Verpflichtung und des Vorsorgeaufwandes
in CHF 1 000
Über-/Unterdeckung am Ende des Berichtsjahres Wirtschaftlicher Anteil der Bank Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung) Bezahlte Beiträge für die Berichtsperiode Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Vorsorgepläne mit Deckungsgrad
und allenfalls freien Mitteln
(AXA Leben AG)
Überdeckung 0 0 0 508 508 557
Vorsorgepläne mit Deckungsgrad
und allenfalls freien Mitteln (Asga)
Überdeckung 0 0 0 2 281 2 281 2 389
TotalÜberdeckung0002 7902 7902 946

Die WIR Bank Genossenschaft versichert ihre Mitarbeitenden mittels zwei Vorsorgeanschlüssen bei BVG-Sammeleinrichtungen.

Vorsorgepläne mit Deckungsgrad und allenfalls freien Mitteln:
Sämtliche Mitarbeitenden der WIR Bank Genossenschaft, welche das 25. Lebensjahr vollendet haben, sind in der Asga Pensionskasse, St. Gallen, bis zu einer betraglich fixierten Lohnobergrenze versichert. Ausgenommen sind Mitarbeitende mit befristeten Verträgen bis zu 3 Monaten Laufzeit sowie Teilzeitangestellte.

Kadermitarbeitende ab einem bestimmten Jahresgehalt sind durch einen zusätzlichen Vorsorgeplan bei der AXA Leben AG versichert.

Gemäss Information der Asga Pensionskasse, St. Gallen, bestand per 30. September 2020 ein Deckungsgrad von 113,6%
(Swiss GAAP FER 26 / Technische Grundlagen BVG 2015 / Generationentafel 2016 / Technischer Zins 2,50% / Freie Mittel ab einem Deckungsgrad von 116%).

Gemäss Information der AXA Leben AG, Winterthur, bestand per 31. Dezember 2020 ein Deckungsgrad inkl. Zinsreserve von rund 111,0%
(Swiss GAAP FER 26 / AXA-Kollektivlebensversicherungstarif & BVG 2015 / SVV & Generationentafel / Technische Zinsen Altersrentner 2% -Risikorentner rückversichert- / Freie Mittel ab einem Deckungsgrad von 115%).

Der Deckungsgrad der jeweiligen Vorsorgeeinrichtung per 31. Dezember 2020 kann in den Geschäftsberichten der Asga Pensionskasse und AXA Leben AG eingesehen werden
(Download Anfangs Q2 2021 - www.asga.ch / www.axa.ch).

15 Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen
in CHF 1 000
Emittent Gewichteter Durchschnitts­zinssatz Fälligkeiten Betrag
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich Nicht-nachrangig 0,69% 2021 - 2049 592 200
WIR Bank Genossenschaft, Basel
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75% Nachrangig ohne PONV-Klausel 2021 10 000
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75% Nachrangig ohne PONV-Klausel 2021 5 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2016, Coupons 0,525% Nicht-nachrangig 2021 35 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2017, Coupons 0,600% Nicht-nachrangig 2022 32 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2018, Coupons 1,025% Nicht-nachrangig 2023 39 000
Total713 200
Übersicht der Fälligkeiten der ausstehenden Obligationenanleihen:
in CHF 1 000
Emittent Innerhalb eines Jahres >1 – ≤ 2 Jahre >2 – ≤ 3 Jahre >3 – ≤ 4 Jahre >4 – ≤ 5 Jahre > 5 Jahre Total
WIR Bank Genossenschaft, Basel 15 000 15 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel 35 000 32 000 39 000 106 000
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich 42 300 83 800 64 300 41 700 50 300 309 800 592 200
Total92 300115 800103 30041 70050 300309 800713 200
16 Darstellung der Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie der Reserven für allgemeine Bankrisiken und ihrer Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres
in CHF 1 000
Stand Ende Vorjahr Zweckkonforme Verwendungen Umbuchungen Währungs­differenzen Überfällige Zinsen, Wiedereingänge Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung Stand Ende Berichtsjahr
Übrige Rückstellungen 17 524 350 342 17 532
Total Rückstellungen17 524000035034217 532
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken33 8351 610008373 702036 764
- davon Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen 27 854 1 162 993 839 28 524
- davon Wertberichtigungen für inhärente Risiken* 5 981 448 -156 2 863 8 241

* Die Wertberichtigungen für latente Ausfallrisiken wurden aufgrund des gewählten Opting-up auf einen umfassenderen Wertberichtigungsansatz gemäss geltenden Rechnungslegungsvorschriften in die inhärenten Wertberichtigungen inkludiert.

17 Darstellung des Gesellschaftskapitals
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Gesellschaftskapital Gesamt­nominalwert Stückzahl Dividenden­berechtigtes Kapital Gesamt­nominalwert Stückzahl Dividendenbe­rechtigtes Kapital
Genossenschaftskapital 22 340 1 117 000 22 340 23 200 1 160 000 23 200
- davon liberiert 22 340 1 117 000 22 340 23 200 1 160 000 23 200
Total Gesellschaftskapital22 3401 117 00022 34023 2001 160 00023 200
Genehmigtes Kapital 0 0
- davon durchgeführte Kapitalerhöhungen 0 0
18 Zugeteilte Beteiligungsrechte oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden und Angaben zu allfälligen Mitarbeiterbeteiligungsplänen
in CHF 1 000
Anzahl Beteiligungs­rechte Wert Beteiligungs­rechte
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Verwaltungsratsmitglieder 701 133 267 49
Mitglieder der Leitungsorgane 978 496 362 191
Mitarbeitende 6 679 3 215 2 473 1 243
Total8 3583 8443 1021 483

Die Gewinnbeteiligung der Verwaltungsratsmitglieder wird in Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft entrichtet. Zudem haben die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung (Leitungsorgane) die Möglichkeit, einen Teil ihrer Entschädigung bzw. ihres Gehaltes in Form von Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft zu beziehen. Diese werden zum Fair Value zugeteilt und unterliegen einer Sperrfrist von 10 Jahren.

Die Gewinnbeteiligung der Mitglieder der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden erfolgt ebenfalls in Stammanteilen der Bank zum Fair Value. Diese werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren versehen.

Sämtliche Mitarbeitenden inklusive Geschäftsleitung haben die Möglichkeit, einmal jährlich Stammanteile der Bank mit einem Abschlag von 50% zum Fair Value zu kaufen. Der Umfang des vergünstigten Stammanteilbezugs ist nach Funktionsstufe der Mitarbeitenden begrenzt. Die vergünstigt bezogenen Stammanteile werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren belegt.

Während den Sperrfristen können die Stammanteile weder veräussert noch übertragen werden.

Der Fair Value der aus dem Eigenbestand zugeteilten Stammanteile wird dem Personalaufwand belastet.

19 Angaben der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
in CHF 1 000
Forderungen Verpflichtungen
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Gruppengesellschaften 107 107
Organgeschäfte 98 993 89 853 10 801 9 731
Weitere nahestehende Personen* 52 41

Mitarbeitende der Bank WIR erhalten die marktüblichen Vorzugskonditionen auf Aktiv-, Passiv- sowie Dienstleistungsgeschäften.

* Weitere nahestehende Personen sind die Terzo Vorsogestiftung der Bank WIR sowie die Freizügigkeitsstiftung der Bank WIR. In dieser Tabelle werden ausschliesslich die Betriebskonten offen gelegt. Die Vorsorgeguthaben sind wirtschaftliches Eigentum der Vorsorgekunden und werden unter den Verpflichtungen aus Kundeneinlagen bilanziert.

21 Angaben über die eigenen Kapitalanteile und die Zusammensetzung des Eigenkapitals
Bestand und Transaktionen in eigenen Kapitalanteilen
Valor (ISIN) Bezeichnung
263554 (CH0002635545) Stammanteile WIR Bank Genossenschaft
in CHF
Anzahl ø-Transaktionspreis
Anfangsbestand 107 496
Käufe 38 762 383.30
Verkäufe* 117 606 384.80
Endbestand28 652

* davon 43 000 Verkäufe aus Kapitalherabsetzung

Erfolg aus der Veräusserung eigener Kapitalanteile
Im Berichtsjahr wurde ein Verlust aus dem Handel mit eigenen Kapitalanteilen von TCHF 1 786 realisiert.

Ausgegebene eigene Stammanteile im Zusammenhang mit stammanteilbezogenen («aktienbezogenen») Vergütungen
keine

Von Tochtergesellschaften, Joint Ventures, verbundenen Gesellschaften und nahestehenden Stiftungen gehaltene Eigenkapitaleinstrumente der Bank
keine

Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind keine Eventualverpflichtungen verbunden. Sowohl zu Beginn wie auch am Ende der Berichtsperiode sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert gewesen. Betreffend den Komponenten des Eigenkapitals verweisen wir auf die Tabelle 17 «Darstellung des Gesellschaftskapitals». Mit den Stammanteilen sind keine speziellen Rechte und Restriktionen verbunden.
Alle Transaktionen mit Beteiligten in ihrer Eigenschaft als Beteiligte sind mit «Flüssigen Mitteln» abgewickelt worden. Davon ausgenommen sind die Zuteilungen gemäss Mitarbeiterbeteiligungsplänen, welche ganz oder teilweise Lohnbestandteile sind. Diese wurden zu Lasten des Personalaufwandes verbucht. Die dafür benötigten Stammanteile wurden aus dem Eigenbestand der Bank zugeteilt und nicht neu ausgegeben.
Die gesetzlichen Gewinn- und Kapitalreserven dürfen, soweit sie zusammen 50% des nominellen Genossenschaftskapitals nicht übersteigen, nur zur Deckung von Verlusten oder für Massnahmen verwendet werden, die geeignet sind, in Zeiten schlechten Geschäftsganges das Unternehmen durchzuhalten, der Arbeitslosigkeit entgegenzuwirken oder ihre Folgen zu mindern. Der Betrag der nicht ausschüttbaren Reserven beträgt per 31. Dezember 2020 CHF 11,2 Mio. Für die freiwilligen Reserven bestehen keine statutarischen Ausschüttungsbeschränkungen. Vorbehalten bleiben die Eigenmittelbestimmungen.

23 Darstellung der Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
in CHF 1 000
auf Sicht kündbar fällig Total
innert 3 Monaten nach 3 Monaten bis zu 12 Monaten nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren nach 5 Jahren immobilisiert
Aktivum / Finanzinstrumente
Flüssige Mittel 564 565 564 565
Forderungen gegenüber Banken 21 231 21 231
Forderungen gegenüber Kunden 10 104 596 725 8 528 58 146 106 119 19 397 799 018
Hypothekarforderungen 3 484 485 223 168 622 431 467 2 084 218 727 481 3 900 494
Handelsgeschäft 146 647 146 647
Finanzanlagen 5 350 10 000 49 076 65 163 20 007 149 596
TotalBerichtsjahr751 3811 081 948177 150499 6132 239 413812 04020 0075 581 552
Vorjahr 596 130 1 015 765 314 058 606 896 2 114 119 734 779 30 533 5 412 279
Fremdkapital / Finanzinstrumente
Verpflichtungen gegenüber Banken 414 32 000 47 500 66 500 36 000 182 414
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 125 000 125 000
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 550 207 3 325 419 21 243 57 315 91 790 34 610 4 080 583
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 12 300 80 000 311 100 309 800 713 200
TotalBerichtsjahr550 6203 357 419206 043203 815438 890344 41005 101 197
Vorjahr 418 319 3 257 030 254 999 192 155 454 423 368 512 0 4 945 437
28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Kreditsicherungsgarantien und Ähnliches
Gewährleistungsgarantien und Ähnliches 7 024 8 816
Übrige Eventualverpflichtungen 3 200
Total Eventualverpflichtungen7 02412 016
32 Aufgliederung des Erfolges aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option
a) Aufgliederung nach Geschäftssparten (gemäss Organisation der Bank bzw. der Finanzgruppe)
in CHF 1 000
Geschäftssparte Berichtsjahr Vorjahr
- Handel -2 377 15 786
Total Handelserfolg-2 37715 786
b) Aufgliederung nach zugrunde liegenden Risiken und aufgrund der Anwendung der Fair-Value-Option
in CHF 1 000
Handelserfolg aus: Berichtsjahr Vorjahr
- Zinsinstrumenten (inkl. Fonds) -1 034 1 655
- Beteiligungstiteln (inkl. Fonds) 524 14 506
- Devisen -1 867 -375
Total Handelserfolg-2 37715 786
33 Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrags in der Position Zins- und Diskontertrag sowie von wesentlichen Negativzinsen
Im Jahr 2020 musste die Bank auf Transaktionskonten bei anderen Banken Negativzinsen im Umfang von TCHF 17 bezahlen. Bei Geldmarkt- und Repogeschäften (Interbank und institutionelle Kunden) konnte die Bank Negativzinsen im Umfang von TCHF 1 294 vereinnahmen.
Für die neue Mehrwert-Hypothek WIR mit Negativzins wurden im Jahr 2020 TCHW 155 an Kunden vergütet.
34 Aufgliederung des Personalaufwands
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Gehälter (Sitzungsgelder und feste Entschädigungen an Bankbehörden, Gehälter und Zulagen) 27 262 29 394
- davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütung 872 786
Sozialleistungen 5 256 5 221
Übriger Personalaufwand 783 1 019
Total Personalaufwand 33 301 35 634
35 Aufgliederung des Sachaufwands
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Raumaufwand 1 643 2 001
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik 8 883 8 192
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing 548 1 468
Honorare der Prüfgesellschaft(en) (Art. 961a Ziff. 2 OR) 212 272
- davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung 212 272
- davon für andere Dienstleistungen
Übriger Geschäftsaufwand 13 302 14 505
Total Sachaufwand24 58826 438
36 Erläuterungen zu wesentlichen Verlusten, ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden sowie zu wesentlichen Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und von freiwerdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen
Im Berichtsjahr sind keine wesentlichen ausserordentlichen Erträge oder Aufwände verbucht worden.
39 Darstellung von laufenden Steuern, der latenten Steuern und Angabe des Steuersatzes
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Aufwand für laufende Steuern 2 340 2 962
Aufwand für latente Steuern -342 -12 130
Total Steuern1 998-9 167
Durchschnittlicher Steuersatz auf Basis des Geschäftserfolges 14,1% -30,1%

Es bestehen keine steuerlichen Verlustvorträge, die einen Einfluss auf die Ertragssteuern haben.

20162017201820192020