Geschäftsbericht 2018

Anhangstabellen

01 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften* 120 000 69 000
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz 119 998 68 999
davon bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 0

* Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
in CHF/CHW 1 000
Deckungsart
Hypothekarische
Deckung
Andere
Deckung
Ohne
Deckung
Total
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden CHW 16 420 67 572 36 367 120 360
Forderungen gegenüber Kunden CHF 386 873 139 135 96 120 622 129
Hypothekarforderungen CHW
- Wohnliegenschaften 395 389 395 389
- Büro- und Geschäftshäuser 1 339 1 339
- Gewerbe und Industrie 179 562 179 562
- Übrige 16 015 16 015
Hypothekarforderungen CHF
- Wohnliegenschaften 2 110 553 2 110 553
- Büro- und Geschäftshäuser 19 271 19 271
- Gewerbe und Industrie 983 859 983 859
- Übrige 172 738 172 738
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)Berichtsjahr4 282 019206 708132 4884 621 215
Vorjahr4 326 732202 501116 9724 646 205
Total der mit den Ausleihungen verrechneten Wertberichtigungen 33 404 207 2 272 35 883
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)Berichtsjahr4 248 615206 501130 2154 585 332
Vorjahr4 301 361202 433107 8904 611 685
Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen 6 404 2 927 16 500 25 831
Unwiderrufliche Zusagen 93 334 14 016 107 350
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 4 176 4 176
Total AusserbilanzBerichtsjahr99 7382 92734 692137 358
Vorjahr129 1481 64935 244166 041



2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
in CHF 1 000
Bruttoschuldbetrag Geschätzte
Verwertungserlöse
der Sicherheiten*
Nettoschuldbetrag Einzelwert-
berichtigungen
Gefährdete ForderungenBerichtsjahr158 729128 72830 00130 001
Vorjahr163 155135 72127 43427 434

* Kredit- bzw. Veräusserungswert pro Kunde: Massgebend ist der tiefere der beiden Werte.

Der Bruttoschuldbetrag der gefährdeten Forderungen ist leicht gesunken. Der Nettoschuldbetrag erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr netto um TCHF 2 567 oder 9,4% auf TCHF 30 001. Dieser Betrag ist vollständig wertberichtigt.

3 Aufgliederung des Handelsgeschäftes und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Aktiven Berichtsjahr Vorjahr
Handelsgeschäfte165 839193 051
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte 69 662 76 707
- davon kotiert 69 662 76 707
Beteiligungstitel 96 176 116 345
Total Aktiven165 839193 051
- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt 0 0
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 39 871 29 426
4 Darstellung der derivativen Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000
Handelsinstrumente Absicherungsinstrumente
Positive
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Negative
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Kontrakt-
volumen
Positive
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Negative
Wieder-
beschaffungs-
werte (brutto)
Kontrakt-
volumen
Zinsinstrumente000000
- Swaps 0 0 0 0 0 0
Beteiligungstitel / Indices008 310000
- Futures* 0 0 8 310 0 0 0
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge:Berichtsjahr008 310000
 - davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt 0 0 0 0 0 0
Vorjahr0026 880000
 - davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt 0 0 0 0 0 0

* Kurswert

Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert) Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge:Berichtsjahr00
Vorjahr00
Aufgliederung nach Gegenparteien: Zentrale
Clearingstellen
Banken und
Effektenhändler
Übrige Kunden
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)Berichtsjahr000
Vorjahr000
5 Aufgliederung der Finanzanlagen
in CHF 1 000
Buchwert Fair Value
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Schuldtitel120 385140 490125 322146 873
- davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit 120 385 130 469 125 322 136 643
- davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) 10 022 10 230
Beteiligungstitel3 4443 4753 4443 475
- davon qualifizierte Beteiligungen* 0 0 0 0
Liegenschaften5 9632 0545 9632 054
Total129 792146 019134 728152 402
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 91 610 96 681 95 928 102 005

*Mindestens 10% des Kapitals oder der Stimmen

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating
in CHF 1 000
Aaa-Aa3 A1-A3 Baa1-Baa3 Ba1-B3 Niedriger als B3 Ohne Rating
Schuldtitel: Buchwerte Berichtsjahr 65 503 13 804 0 0 0 41 078

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen von Moody’s ab. In Einzelfällen wurden die Ratings von Standard & Poor’s verwendet und anhand der Konkordanztabelle der eidg. Finanzmarktaufsicht FINMA umgewandelt.

6 Darstellung der Beteiligungen
in CHF 1 000
Berichtsjahr
Anschaffungs­wert Bisher aufgelaufene
Wertberichtigungen
Buchwert Ende Vorjahr Umgliederungen Investitionen Desinvestitionen Wertberichtigungen Buchwert Ende Berichtsjahr
Übrige Beteiligungen
 - ohne Kurswert 13 946 24 13 922 0 0 66 0 13 856
Total Beteiligungen13 9462413 9220066013 856
7 Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
Firmenname und SitzGeschäftstätigkeit Gesellschaftskapital
(in CHF 1 000)
Anteil am Kapital
(in %)
Anteil an Stimmen
(in %)
Direkter Besitz
(in CHF 1 000)
Indirekter Besitz
(in CHF 1 000)
Unter den Beteiligungen bilanziert
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, BaselEmissionszentrale6 1731649610
IG Leasing AG, DietlikonInvestitionsgüterleasing1 50050507500
VIAC AG, LuzernDienstleistungsgesellschaft1004040400
WIR Messe AG, ZürichMessegesellschaft5001010500
WIR Wirtschaftsring AG, BaselKeine Geschäftstätigkeit1001001001000
8 Darstellung der Sachanlagen
in CHF 1 000
Berichtsjahr
Anschaffungs­wert Bisher aufgelaufene Abschreibungen Buchwert Ende Vorjahr Umgliederungen Investitionen Desinvestitionen Abschreibungen Zuschreibungen Buchwert Ende Berichtsjahr
Bankgebäude 55 891 20 612 35 279 0 0 0 763 0 34 516
Andere Liegenschaften 23 610 11 027 12 583 0 0 0 513 0 12 070
Selbst entwickelte oder separat erworbene Software 34 462 17 469 16 993 0 3 119 0 3 839 0 16 272
Übrige Sachanlagen 2 954 666 2 289 0 9 735 0 176 0 11 848
Total Sachanlagen116 91849 77367 145012 85405 292074 706
Operatives Leasing
Operatives Leasing
operatives Leasing langfristige Mietverträge Total
Total der nicht bilanzierten Leasingverbindlichkeiten 1 153* 801 1 953
Fälligkeitsstruktur
Fällig innerhalb von 12 Monaten 401 629 1 030
Fällig innerhalb von 12 Monaten bis 5 Jahren 752 172 923
Fällig nach 5 Jahren 0

* Davon können TCHF 1 153 innerhalb eines Jahres gekündigt werden.

10 Aufgliederung der Sonstigen Aktiven und Sonstigen Passiven
in CHF 1 000
Sonstige Aktiven Sonstige Passiven
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Ausgleichskonto
Abrechnungskonten 2 498 3 340
Indirekte Steuern 1 475 1 598 1 292 1 246
Übrige Aktiven und Passiven 371 223
Total1 4751 5984 1624 809
11 Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven und der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
in CHF 1 000
Verpfändete / abgetretene Aktiven Buchwerte Effektive Verpflichtungen
Forderungen gegenüber Banken 270 270
Hypothekarforderungen (Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen) 779 025 573 200
Total verpfändete / abgetretene Aktiven779 295573 470

Aktuell bestehen keine Aktiven unter Eigentumsvorbehalt.

12 Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 2 246 1 940
Total2 2461 940

Die Personalvorsorgeeinrichtungen der WIR Bank halten 4 105 Stammanteile der WIR Bank Genossenschaft.

13 Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen
a) Arbeitgeberbeitragsreserven (AGBR)
in CHF 1 000
AGBR Nominalwert am Ende des Berichtsjahres Verwendungs­verzicht am Ende des Berichtsjahres Nettobetrag am Ende des Berichtsjahres Nettobetrag am Ende des Vorjahres Einfluss der AGBR auf Personalaufwand
Berichtsjahr Vorjahr
Vorsorgeeinrichtungen 1 052 0 1 052 1 110 0 0

Auf eine Aktivierung der Arbeitgeberbeitragsreserve von TCHF 1 052 bei der Pensionskasse der WIR Bank, Basel, wurde verzichtet. Im Berichtsjahr wurden keine Buchungen zu Lasten des Personalaufwandes gemacht.

b) Darstellung des wirtschaftlichen Nutzens / der wirtschaftlichen Verpflichtung und des Vorsorgeaufwandes
in CHF 1 000
Über-/Unterdeckung am Ende des Berichtsjahres Wirtschaftlicher Anteil der Bank Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung) Bezahlte Beiträge für die Berichtsperiode Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Vorsorgepläne ohne Über-/Unterdeckung 0 0 0 0 615 615 625
Vorsorgepläne mit Überdeckung 1 135 0 0 0 2 609 2 609 2 646
Total1 1350003 2243 2243 271

Die WIR Bank Genossenschaft versichert ihre Mitarbeitenden über zwei Vorsorgepläne.

Vorsorgeplan mit Überdeckung:
Sämtliche Mitarbeitenden der WIR Bank Genossenschaft, welche das 25. Lebensjahr vollendet haben, sind in der BVG-Stiftung Pensionskasse der WIR Bank, Basel, bis zu einer betraglich fixierten Obergrenze versichert. Ausgenommen sind Mitarbeitende mit befristeten Verträgen bis zu 3 Monaten Laufzeit sowie Teilzeitangestellte. Es handelt sich um eine beitragsorientierte Vorsorgeeinrichtung. Die Rechnungslegung der Vorsorgeeinrichtigung erfolgt gemäss den Vorgaben von Swiss GAAP FER 26. Sie hat sämtliche Risiken bei einer Versicherungsgesellschaft rückversichert. Der Deckungsgrad beläuft sich per Ende des Vorjahres auf 101,4% bzw. TCHF 1 135. Da die Überdeckung vollständig den Arbeitnehmern zusteht, besteht kein wirtschaftlicher Nutzen für die Bank.
Die durch die Pensionskasse der WIR Bank nicht gedeckten Leistungen (überschiessende Teile) sind durch einen Vorsorgeplan bei einer Versicherungsgesellschaft zusätzlich versichert.

Vorsorgeplan ohne Über-/Unterdeckung:
Kadermitarbeitende ab einem bestimmten Jahresgehalt sind zusätzlich über eine Vollversicherungslösung bei einer schweizerischen Versicherungsgesellschaft versichert.

15 Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen
in CHF 1 000
Emittent Gewichteter Durchschnitts­zinssatz Fälligkeiten Betrag
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich Nicht-nachrangig 1,18% 2019 - 2033 573 200
WIR Bank Genossenschaft, Basel
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75% Nachrangig ohne PONV-Klausel 2021 10 000
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75% Nachrangig ohne PONV-Klausel 2021 5 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2016, Coupons 0,525% Nicht-nachrangig 2021 35 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2017, Coupons 0,600% Nicht-nachrangig 2022 32 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2018, Coupons 1,025% Nicht-nachrangig 2023 39 000
Total694 200
Übersicht der Fälligkeiten der ausstehenden Obligationenanleihen:
in CHF 1 000
Emittent Innerhalb eines Jahres >1 – ≤ 2 Jahre >2 – ≤ 3 Jahre >3 – ≤ 4 Jahre >4 – ≤ 5 Jahre > 5 Jahre Total
WIR Bank Genossenschaft, Basel 15 000 15 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel 35 000 32 000 39 000 106 000
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich 143 000 25 000 42 300 83 800 21 700 257 400 573 200
Total143 00025 00092 300115 80060 700257 400694 200
16 Darstellung der Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie der Reserven für allgemeine Bankrisiken und ihrer Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres
in CHF 1 000
Stand Ende Vorjahr Zweckkonforme Verwendungen Umbuchungen Währungs­differenzen Überfällige Zinsen, Wiedereingänge Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung Stand Ende Berichtsjahr
Rückstellungen für Ausfallrisiken 69 69
Übrige Rückstellungen 102 567 15 400 87 167
Total Rückstellungen102 636000015 40087 236
Reserven für allgemeine Bankrisiken*108 300108 300
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken34 52147600-6702 50935 883
- davon Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen 27 434 445 2 122 30 001
- davon Wertberichtigungen für latente Risiken 7 086 476 -1 115 387 5 882

* Die Reserven für allgemeine Bankrisiken sind versteuert.

17 Darstellung des Gesellschaftskapitals
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Gesellschaftskapital Gesamt­nominalwert Stückzahl Dividenden­berechtigtes Kapital Gesamt­nominalwert Stückzahl Dividendenbe­rechtigtes Kapital
Genossenschaftskapital 23 200 1 160 000 23 200 23 200 1 160 000 23 200
- davon liberiert 23 200 1 160 000 23 200 23 200 1 160 000 23 200
Total Gesellschaftskapital23 2001 160 00023 20023 2001 160 00023 200
Genehmigtes Kapital 0 40 000 800
- davon durchgeführte Kapitalerhöhungen 0 0
18 Anzahl und Wert von Beteiligungsrechten oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden
in CHF 1 000
Anzahl Beteiligungs­rechte Wert Beteiligungs­rechte
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Verwaltungsratsmitglieder 940 1 123 370 469
Mitglieder der Leitungsorgane 1 035 1 018 410 422
Mitarbeitende 6 453 5 754 2 557 2 390
Total8 4287 8953 3373 280

Die Gewinnbeteiligung der Verwaltungsratsmitglieder wird in Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft entrichtet. Zudem haben die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung (Leitungsorgane) die Möglichkeit, einen Teil ihrer Entschädigung bzw. ihres Gehaltes in Form von Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft zu beziehen. Diese werden zum Fair Value zugeteilt und unterliegen einer Sperrfrist von 10 Jahren.

Die Gewinnbeteiligung der Mitglieder der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden erfolgt ebenfalls in Stammanteilen der Bank zum Fair Value. Diese werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren versehen.

Sämtliche Mitarbeitenden inklusive Geschäftsleitung haben die Möglichkeit, einmal jährlich Stammanteile der Bank mit einem Abschlag von 50% zum Fair Value zu kaufen. Der Umfang des vergünstigten Stammanteilbezugs ist nach Funktionsstufe der Mitarbeitenden begrenzt. Die vergünstigt bezogenen Stammanteile werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren belegt.

Während den Sperrfristen können die Stammanteile weder veräussert noch übertragen werden.

Der Fair Value der aus dem Eigenbestand zugeteilten Stammanteile wird dem Personalaufwand belastet.

19 Angaben der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
in CHF 1 000
Forderungen Verpflichtungen
Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr
Gruppengesellschaften 107 108
Organgeschäfte 93 247 74 691 11 687 11 303
Weitere nahestehende Personen* 16 38

Es besteht ein Organgeschäft aus einer übrigen Eventualverpflichtung in Höhe von CHF 16,5 Mio.

Mitarbeitende der WIR Bank erhalten die marktüblichen Vorzugskonditionen auf Aktiv-, Passiv- sowie Dienstleistungsgeschäfte.

* Weitere nahestehende Personen sind die Terzo Vorsogestiftung der WIR Bank sowie die Freizügigkeitsstiftung der WIR Bank. In dieser Tabelle werden ausschliesslich die Betriebskonten offen gelegt. Die Vorsorgeguthaben sind wirtschaftliches Eigentum der Vorsorgekunden und werden unter den Verpflichtungen aus Kundeneinlagen bilanziert.

21 Angaben über die eigenen Kapitalanteile und die Zusammensetzung des Eigenkapitals
Bestand und Transaktionen in eigenen Kapitalanteilen
Valor (ISIN) Bezeichnung
263554 (CH0002635545) Stammanteile WIR Bank Genossenschaft
in CHF
Anzahl ø-Transaktionspreis
Anfangsbestand 122 782
Käufe 144 828 391.93
Verkäufe 152 368 394.38
Endbestand115 242

Ausgegebene eigene Stammanteile im Zusammenhang mit stammanteilbezogenen («aktienbezogenen») Vergütungen
keine

Von Tochtergesellschaften, Joint Ventures, verbundenen Gesellschaften und nahestehenden Stiftungen gehaltene Eigenkapitalinstrumente der Bank
keine

Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind keine Eventualverpflichtungen verbunden. Sowohl zu Beginn wie auch am Ende der Berichtsperiode sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert gewesen. Betreffend den Komponenten des Eigenkapitals verweisen wir auf die Tabelle 17 «Darstellung des Gesellschaftskapitals». Mit den Stammanteilen sind keine speziellen Rechte und Restriktionen verbunden.
Alle Transaktionen mit Beteiligten in ihrer Eigenschaft als Beteiligte sind mit «Flüssigen Mitteln» abgewickelt worden. Davon ausgenommen sind die Zuteilungen gemäss Mitarbeiterbeteiligungsplänen, welche ganz oder teilweise Lohnbestandteile sind. Diese wurden zu Lasten des Personalaufwandes verbucht. Die dafür benötigten Stammanteile wurden aus dem Eigenbestand der Bank zugeteilt und nicht neu ausgegeben.
Die gesetzlichen Gewinn- und Kapitalreserven dürfen, soweit sie zusammen 50% des nominellen Genossenschaftskapitals nicht übersteigen, nur zur Deckung von Verlusten oder für Massnahmen verwendet werden, die geeignet sind, in Zeiten schlechten Geschäftsganges das Unternehmen durchzuhalten, der Arbeitslosigkeit entgegenzuwirken oder ihre Folgen zu mindern. Der Betrag der nicht ausschüttbaren Reserven beträgt per 31. Dezember 2018 CHF 11,6 Mio. Für die freiwilligen Reserven bestehen keine statutarischen Ausschüttungsbeschränkungen. Vorbehalten bleiben die Eigenmittelbestimmungen.

23 Darstellung der Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
in CHF 1 000
auf Sicht kündbar fällig Total
innert 3 Monaten nach 3 Monaten bis zu 12 Monaten nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren nach 5 Jahren immobilisiert
Aktivum / Finanzinstrumente
Flüssige Mittel 194 531 194 531
Forderungen gegenüber Banken 22 393 11 574 20 000 40 000 93 967
Forderungen gegenüber Kunden CHW 107 559 64 953 6 597 299 115 472
Forderungen gegenüber Kunden CHF 12 567 445 510 8 689 52 060 78 941 6 295 604 062
Hypothekarforderungen CHW 343 185 7 020 42 361 193 855 586 421
Hypothekarforderungen CHF 4 187 191 903 162 739 481 302 1 856 224 583 022 3 279 377
Handelsgeschäft 165 839 165 839
Finanzanlagen 3 444 36 049 84 336 5 963 129 792
TotalBerichtsjahr402 9591 088 157190 086596 6772 211 666673 9515 9635 169 460
Vorjahr 454 500 1 392 740 203 602 469 471 2 064 586 686 184 2 054 5 273 138
Fremdkapital / Finanzinstrumente
Verpflichtungen gegenüber Banken 413 57 000 50 000 25 000 132 413
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 120 000 120 000
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen CHW 676 925 676 925
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen CHF 336 803 2 511 059 64 303 62 892 84 781 20 095 3 079 933
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 143 000 272 112 279 088 694 200
TotalBerichtsjahr337 2163 187 984241 303255 892381 893299 18304 703 471
Vorjahr 373 707 3 259 285 163 507 194 368 499 920 299 031 0 4 789 819
28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Kreditsicherungsgarantien und Ähnliches 515 515
Gewährleistungsgarantien und Ähnliches 8 816 8 309
Übrige Eventualverpflichtungen 16 500 16 500
Total Eventualverpflichtungen25 83125 324
28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
a) Aufgliederung nach Geschäftssparten (gemäss Organisation der Bank bzw. der Finanzgruppe)
in CHF 1 000
Geschäftssparte Berichtsjahr Vorjahr
- Handel -15 912 16 445
- Handel mit eigenen Stammanteilen -840 48
Total Handelserfolg-16 75316 493
b) Aufgliederung nach zugrunde liegenden Risiken und aufgrund der Anwendung der Fair-Value-Option
in CHF 1 000
Handelserfolg aus: Berichtsjahr Vorjahr
- Zinsinstrumenten (inkl. Fonds) -1 599 121
- Beteiligungstiteln (inkl. Fonds) -14 832 14 307
- Devisen -322 2 065
Total Handelserfolg-16 75316 493
33 Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrags in der Position Zins- und Diskontertrag sowie von wesentlichen Negativzinsen
Im Jahr 2018 musste die Bank auf Transaktionskonten bei anderen Banken Negativzinsen im Umfang von TCHF 6 bezahlen. Bei Geldmarkt- und Repogeschäften (Interbank und institutionelle Kunden) konnte die Bank Negativzinsen im Umfang von TCHF 1 156 vereinnahmen. Für die neue Mehrwert-Hypothek WIR mit Negativzins wurden im Jahr 2018 TCHW 12 an Kunden vergütet.
34 Aufgliederung des Personalaufwands
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Gehälter (Sitzungsgelder und feste Entschädigungen an Bankbehörden, Gehälter und Zulagen) 29 747 31 665
- davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütung 2 468 2 423
Sozialleistungen 5 660 5 846
Übriger Personalaufwand 1 155 1 481
Total Personalaufwand36 56238 992
35 Aufgliederung des Sachaufwands
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Raumaufwand 1 898 5 452
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik 8 645 8 933
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing 537 844
Honorare der Prüfgesellschaft(en) (Art. 961a Ziff. 2 OR) 428 394
- davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung 428 394
- davon für andere Dienstleistungen
Übriger Geschäftsaufwand 12 529 18 543
Total Sachaufwand24 03834 166
36 Erläuterungen zu wesentlichen Verlusten, ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden sowie zu wesentlichen Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und von freiwerdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen
Beim ausserordentlichen Ertrag über CHF 15,7 Mio. handelt es sich hauptsächlich um:
- CHF 15,4 Mio. Auflösung Stille Reserven (steuerlich zugelassene Schwankungsreserve) für Wertschriften
39 Darstellung von laufenden Steuern, der latenten Steuern und Angabe des Steuersatzes
in CHF 1 000
Berichtsjahr Vorjahr
Aufwand für laufende Steuern 5 314 7 120
Total Steuern5 3147 120
Durchschnittlicher Steuersatz auf Basis des Geschäftserfolges 173,2% 24,7%

Es bestehen keine steuerlichen Verlustvorträge, die einen Einfluss auf die Ertragssteuern haben.

Grundlegende regulatorische Kennzahlen
Grundlegende regulatorische Kennzahlen
BerichtsjahrVorjahr
Anrechenbare Eigenmittel (CHF)
Hartes Kernkapital (CET1)444 698438 687
Kernkapital (T1)444 698438 687
Gesamtkapital total513 729520 169
Risikogewichtete Positionen (RWA) (CHF)
RWA3 354 3503 427 507
Mindesteigenmittel (CHF)268 348272 221
Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)
CET1-Quote (%)13,26%12,89%
Kernkapitalquote (%)13,26%12,89%
Gesamtkapitalquote (%)15,32%15,29%
CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)
Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2,5% ab 2019) (%)1,88%1,25%
Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (%)1,88%1,25%
Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (%)7,26%6,89%
Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)
Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)3,20%3,20%
Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%)0,78%0,80%
CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV8,18%8,20%
T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV9,78%9,80%
Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV11,98%12,00%
Basel III Leverage Ratio
Gesamtengagement (CHF)5 312 8765 432 267
Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)8,36%8,08%
Quote für kurzfristige Liquidität LCR122,44%112,12%
Durchschnitt 1. Quartal110,20%107,36%
Durchschnitt 2. Quartal119,04%110,45%
Durchschnitt 3. Quartal136,08%118,93%
Durchschnitt 4. Quartal127,53%110,85%
Qualitativ hochwertige liquide Aktiva (HQLA)246 868282 948
Durchschnitt 1. Quartal257 381277 640
Durchschnitt 2. Quartal237 571240 930
Durchschnitt 3. Quartal261 487335 108
Durchschnitt 4. Quartal231 032278 114
Nettomittelabfluss201 616252 351
Durchschnitt 1. Quartal233 565258 606
Durchschnitt 2. Quartal199 572218 143
Durchschnitt 3. Quartal192 162281 758
Durchschnitt 4. Quartal181 165250 896



Überblick der nach Risiko gewichteten Positionen
Überblick der nach Risiko gewichteten Positionen
in CHF 1 000
Verwendeter Ansatz Risk-weighted-Assets Berichtsjahr Risk-weighted-Assets Vorjahr Mindesteigenmittel Berichtsjahr
Kreditrisiko Standardansatz 2 884 325 2 903 074 230 746
Marktrisiko Standardansatz 303 685 327 224 24 295
Operationelles Risiko Basisindikatoransatz 166 340 172 459 13 307
Beträge unterhalb des
Schwellenwerts für Abzüge
12 316 12 316 985
Total3 366 6663 415 073269 333



Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven
Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven
in CHF 1 000
Bruttobuchwerte von
ausgefallenen
Positionen
nicht ausgefallenen
Positionen
Wertberichtigungen /
Abschreibungen
Nettowerte
Forderungen (ausgenommen Schuldtitel) 158 729 4 462 486 35 883 4 585 332
Schuldtitel 120 385 120 385
Ausserbilanzpositionen 137 358 137 358
Total158 7294 720 22835 8834 843 074
Vorjahr163 1554 789 58234 5214 918 216

Mit einem ausgewiesenen Rating-System gewährleistet die Bank eine risikoadäquate Konditionenpolitik. Das Rating-System umfasst dreizehn Stufen. Die Bank klassiert Forderungen in einer der dreizehn Rating-Klassen. Die Ausleihungen der Klasse 13 gelten als gefährdet und werden einzeln wertberichtigt.
Nicht als Zinsertrag zu vereinnahmen sind Zinsen (einschliesslich Marchzinsen) und entsprechende Kommissionen, die überfällig sind. Als solche gelten Zinsen und Kommissionen, die seit über 90 Tagen fällig, aber nicht bezahlt sind. Im Falle von Kontokorrentkrediten gelten Zinsen und Kommissionen als überfällig, wenn die erteilte Kreditlimite seit über 90 Tagen überschritten ist.



Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln im Ausfall
Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln im Ausfall
in CHF 1 000
Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Vorperiode163 155
Seit dem Ende der Vorperiode ausgefallene Forderungen und Schuldtitel13 147
Positionen, die den Ausfallstatus verlassen haben-17 042
Abgeschriebene Beträge-531
Übrige Änderungen (+/-)
Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Referenzperiode158 729



Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven
Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven
in CHF 1 000
Restlaufzeit
Fällig innert 12 MonatenFällig nach 12 Monaten bis zu 5 JahrenFällig nach 5 JahrenGesamtergebnis
Private49 0673 9111 13754 115
Selbständig Erwerbende18 46214018 602
Grundstücke- und Wohnungswesen53 57834153 919
Baugewerbe16 99780517 802
Handel- und Reparatur von Motorfahrzeugen3 6264034 029
Übrige9 47778410 261
Total151 2086 2441 277158 729
Vorjahr136 84824 6761 632163 155

Angaben zur Definition von überfälligen und gefährdeten Positionen, die Methodik zur Identifikation gefährdeter Positionen sowie bankinterne Definition von restrukturierten Positionen sind in den Erläuterungen unter «Erläuterung der angewandten Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Feststellung des Wertberichtigungsbedarfs» beschrieben.



Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken
Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken
in CHF 1 000
Unbesicherte
Positionen / Buchwerte
Durch Sicherheiten besicherte Positionen, effektiv besicherter Betrag Durch finanzielle Garantien oder Kreditderivate besicherte Positionen, effektiv besicherter Betrag
Forderungen (inkl. Schuldtitel) 1 410 738 3 116 785 57 809
Ausserbilanzpositionen 37 977 99 381
Total1 448 7153 216 16657 809
Vorjahr1 469 6483 396 09952 470
- davon ausgefallen 158 729



Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz
Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz
in CHF 1 000
Positionskategorie / Risikogewichtung0%20%35%50%75%100%150%Total der Kredit­risiko­positionen 
Zentralregierungen und Zentralbanken
Banken und Effektenhändler27 349144 333171 683
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken59 52959 529
Unternehmen13 23838 08256 4953 76720 919237 298131369 929
Retail66 2992762 542 6959 096389 5251 177 5653 2624 188 718
Beteiligungstitel4 1769 08913 266
Übrige Positionen194 63817 31913 71528 30928254 009
Total274 174125 2362 616 509157 197424 1581 447 34812 5115 057 132
Davon grundpfandgesicherte Forderungen2 616 509378 6391 114 1074 109 255
Davon überfällige Forderungen155 3083 421158 729



Operationelle Risiken: allgemeine Angaben
Operationelle Risiken: allgemeine Angaben
In der Gesamtbankrisikostrategie sind die vom Verwaltungsrat definierten Grundsätze zu Risikopolitik, Risikotragfähigkeit sowie Risikolimiten festgehalten. Die Geschäftsleitung und der Leiter Risikokontrolle führen zusammen mit dem Verwaltungsrat halbjährlich eine Risikoanalyse zur Gesamtbankrisikostrategie durch.

Als Teil der Gesamtbankrisikostrategie werden in den operationelle Risiken die Gefahren von Verlusten, welche in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten können, identifiziert und dokumentiert.

Zur Reduktion der finanziellen Auswirkungen innerhalb der vom Verwaltungsrat vorgegebenen Limite (Risikobereitschaft) werden Massnahmen getroffen, die geeignet sind, die Ausfälle im Einzelnen oder kumulativ zu beschränken.

Alle Mitarbeitenden melden festgestellte operationelle Risiken mit Verlustpotential unverzüglich dem Chief Information Security Officer (CISO). Dieser ordnet selbständig oder unter Einbezug der Operational-Risk-Management-Ausschusses und der Geschäftsleitung bei Notwendigkeit Sofortmassnahmen an.

Im Risikoinventar werden die gemeldeten Risiken inventarisiert und mit den getroffenen Massnahmen dokumentiert. Über die aktuelle Risikosituation rapportiert der CISO regelmässig bis auf Stufe Verwaltungsrat.

Die interne Revision sowie die Risikokontrolle prüfen regelmässig das interne Kontrollsystem und erstatten direkt Bericht an den Verwaltungsrat.

Die Bank verwendet für die Berechnung der erforderlichen Eigenmittel für operationelle Risiken den Basisindikatoransatz.



Zinsrisiko im Bankenbuch
Zinsrisiko im Bankenbuch
Verwendetes Szenario positiver Zinsschock (+1%)
Barwert des Eigenkapitals* SNB-Standard 2,00

*Die Bemessensgrundlage umfasst die Währungen CHF und CHW. Der Ausschluss aller Positionen in CHW würde die Ergebnisse nur unwesentlich beeinflussen.

Das Zinsrisiko im Bankenbuch ist das Risiko für die Eigenmittel und Erträge einer Bank, das durch Zinsbewegungen entsteht. Änderungen von Zinssätzen beeinflussen den wirtschaftlichen Wert der Aktiva, Passiva und ausserbilanziellen Positionen einer Bank (Barwertperspektive). Auch tangieren sie den Ertrag aus dem Zinsengeschäft (Ertragsperspektive).
Einlagen ohne Laufzeit werden repliziert. Basis der Replikation bilden breit abgestützte historische Daten. Die Replikationsportfolios werden mit Unterstützung externer Spezialisten erhoben und werden regelmässig überprüft.
In der Replikation wird nach Produkten differenziert. Die Zinsrisikomessung erfolgt monatlich.
Das Zinsrisiko wird gesteuert und bei Bedarf abgesichert. Entscheide dazu werden durch das Asset and Liability Committee getroffen. Dabei wird primär eine Strategie der natürlichen Absicherungen verfolgt, welche über aktive Gestaltung der bilanzwirksamen Geschäfte (Pfandbriefdarlehen, Festgelder, Festhypotheken) zur Schliessung von ungewollten Laufzeitinkongruenzen erreicht wird.
Derivate Finanzinstrumente werden vorsichtig eingesetzt.