Anhangstabellen

01 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

01 Aufgliederung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften*	120 000	69 000
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz	119 998	68 999
davon bei denen das Recht zu Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde		0

* Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

02 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefährdeten Forderungen

2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
in CHF/CHW 1 000
2.1 Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften


		Deckungsart
		Hypothekarische Deckung	Andere Deckung	Ohne Deckung	Total
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden CHW		16 420	67 572	36 367	120 360
Forderungen gegenüber Kunden CHF		386 873	139 135	96 120	622 129
Hypothekarforderungen CHW
- Wohnliegenschaften		395 389			395 389
- Büro- und Geschäftshäuser		1 339			1 339
- Gewerbe und Industrie		179 562			179 562
- Übrige		16 015			16 015
Hypothekarforderungen CHF
- Wohnliegenschaften		2 110 553			2 110 553
- Büro- und Geschäftshäuser		19 271			19 271
- Gewerbe und Industrie		983 859			983 859
- Übrige		172 738			172 738
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	Berichtsjahr	4 282 019	206 708	132 488	4 621 215
	Vorjahr	4 326 732	202 501	116 972	4 646 205
Total der mit den Ausleihungen verrechneten Wertberichtigungen		33 404	207	2 272	35 883
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	Berichtsjahr	4 248 615	206 501	130 215	4 585 332
	Vorjahr	4 301 361	202 433	107 890	4 611 685


Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen		6 404	2 927	16 500	25 831
Unwiderrufliche Zusagen		93 334		14 016	107 350
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen				4 176	4 176
Total Ausserbilanz	Berichtsjahr	99 738	2 927	34 692	137 358
	Vorjahr	129 148	1 649	35 244	166 041

2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen
in CHF 1 000
2.2 Angaben zu gefährdeten Forderungen


		Bruttoschuldbetrag	Geschätzte Verwertungserlöse der Sicherheiten*	Nettoschuldbetrag	Einzelwert- berichtigungen
Gefährdete Forderungen	Berichtsjahr	158 729	128 728	30 001	30 001
	Vorjahr	163 155	135 721	27 434	27 434

* Kredit- bzw. Veräusserungswert pro Kunde: Massgebend ist der tiefere der beiden Werte. Der Bruttoschuldbetrag der gefährdeten Forderungen ist leicht gesunken. Der Nettoschuldbetrag erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr netto um TCHF 2 567 oder 9,4% auf TCHF 30 001. Dieser Betrag ist vollständig wertberichtigt.

03 Aufgliederung des Handelsgeschäftes und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

3 Aufgliederung des Handelsgeschäftes und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000

Aktiven	Berichtsjahr	Vorjahr
Handelsgeschäfte	165 839	193 051
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte	69 662	76 707
- davon kotiert	69 662	76 707
Beteiligungstitel	96 176	116 345
Total Aktiven	165 839	193 051
- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften	39 871	29 426

04 Darstellung der derivativen Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

4 Darstellung der derivativen Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)
in CHF 1 000

		Handelsinstrumente			Absicherungsinstrumente
		Positive Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Negative Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Kontrakt- volumen	Positive Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Negative Wieder- beschaffungs- werte (brutto)	Kontrakt- volumen
Zinsinstrumente		0	0	0	0	0	0
- Swaps		0	0	0	0	0	0
Beteiligungstitel / Indices		0	0	8 310	0	0	0
- Futures*		0	0	8 310	0	0	0
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge:	Berichtsjahr	0	0	8 310	0	0	0
	- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0	0	0	0	0
	Vorjahr	0	0	26 880	0	0	0
	- davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0	0	0	0	0

* Kurswert

				Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)		Negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge:	Berichtsjahr				0		0
	Vorjahr				0		0

Aufgliederung nach Gegenparteien:			Zentrale Clearingstellen		Banken und Effektenhändler		Übrige Kunden
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)	Berichtsjahr		0		0		0
	Vorjahr		0		0		0

05 Aufgliederung der Finanzanlagen

5 Aufgliederung der Finanzanlagen
in CHF 1 000

				Buchwert		Fair Value
				Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Schuldtitel				120 385	140 490	125 322	146 873
- davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit				120 385	130 469	125 322	136 643
- davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)					10 022		10 230
Beteiligungstitel				3 444	3 475	3 444	3 475
- davon qualifizierte Beteiligungen*				0	0	0	0
Liegenschaften				5 963	2 054	5 963	2 054
Total				129 792	146 019	134 728	152 402
- davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften				91 610	96 681	95 928	102 005

*Mindestens 10% des Kapitals oder der Stimmen

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating
in CHF 1 000

		Aaa-Aa3	A1-A3	Baa1-Baa3	Ba1-B3	Niedriger als B3	Ohne Rating
Schuldtitel: Buchwerte	Berichtsjahr	65 503	13 804	0	0	0	41 078

Die Bank stützt sich auf die Ratingklassen von Moody’s ab. In Einzelfällen wurden die Ratings von Standard & Poor’s verwendet und anhand der Konkordanztabelle der eidg. Finanzmarktaufsicht FINMA umgewandelt.

06 Darstellung der Beteiligungen

6 Darstellung der Beteiligungen
in CHF 1 000

				Berichtsjahr
	Anschaffungswert	Bisher aufgelaufene Wertberichtigungen	Buchwert Ende Vorjahr	Umgliederungen	Investitionen	Desinvestitionen	Wertberichtigungen	Buchwert Ende Berichtsjahr
Übrige Beteiligungen
- ohne Kurswert	13 946	24	13 922	0	0	66	0	13 856
Total Beteiligungen	13 946	24	13 922	0	0	66	0	13 856

07 Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält

7 Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
Firmenname und Sitz	Geschäftstätigkeit	Gesellschaftskapital (in CHF 1 000)	Anteil am Kapital (in %)	Anteil an Stimmen (in %)	Direkter Besitz (in CHF 1 000)	Indirekter Besitz (in CHF 1 000)
Unter den Beteiligungen bilanziert
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel	Emissionszentrale	6 173	16	4	961	0
IG Leasing AG, Dietlikon	Investitionsgüterleasing	1 500	50	50	750	0
VIAC AG, Luzern	Dienstleistungsgesellschaft	100	40	40	40	0
WIR Messe AG, Zürich	Messegesellschaft	500	10	10	50	0
WIR Wirtschaftsring AG, Basel	Keine Geschäftstätigkeit	100	100	100	100	0

08 Darstellung der Sachanlagen

8 Darstellung der Sachanlagen
in CHF 1 000

				Berichtsjahr
	Anschaffungswert	Bisher aufgelaufene Abschreibungen	Buchwert Ende Vorjahr	Umgliederungen	Investitionen	Desinvestitionen	Abschreibungen	Zuschreibungen	Buchwert Ende Berichtsjahr
Bankgebäude	55 891	20 612	35 279	0	0	0	763	0	34 516
Andere Liegenschaften	23 610	11 027	12 583	0	0	0	513	0	12 070
Selbst entwickelte oder separat erworbene Software	34 462	17 469	16 993	0	3 119	0	3 839	0	16 272
Übrige Sachanlagen	2 954	666	2 289	0	9 735	0	176	0	11 848
Total Sachanlagen	116 918	49 773	67 145	0	12 854	0	5 292	0	74 706

Operatives Leasing
Fälligkeitsstruktur

Operatives Leasing
	operatives Leasing	langfristige Mietverträge	Total
Total der nicht bilanzierten Leasingverbindlichkeiten	1 153*	801	1 953

Fällig innerhalb von 12 Monaten	401	629	1 030
Fällig innerhalb von 12 Monaten bis 5 Jahren	752	172	923
Fällig nach 5 Jahren	0

* Davon können TCHF 1 153 innerhalb eines Jahres gekündigt werden.

10 Aufgliederung der sonstigen Aktiven und sonstigen Passiven

10 Aufgliederung der Sonstigen Aktiven und Sonstigen Passiven
in CHF 1 000

	Sonstige Aktiven		Sonstige Passiven
	Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Ausgleichskonto
Abrechnungskonten			2 498	3 340
Indirekte Steuern	1 475	1 598	1 292	1 246
Übrige Aktiven und Passiven			371	223
Total	1 475	1 598	4 162	4 809

11 Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven und der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

11 Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven und der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt
in CHF 1 000

Verpfändete / abgetretene Aktiven	Buchwerte	Effektive Verpflichtungen
Forderungen gegenüber Banken	270	270
Hypothekarforderungen (Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen)	779 025	573 200
Total verpfändete / abgetretene Aktiven	779 295	573 470

Aktuell bestehen keine Aktiven unter Eigentumsvorbehalt.

12 Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

12 Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen	2 246	1 940
Total	2 246	1 940

Die Personalvorsorgeeinrichtungen der WIR Bank halten 4 105 Stammanteile der WIR Bank Genossenschaft.

13 Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen

13 Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen
in CHF 1 000
a) Arbeitgeberbeitragsreserven (AGBR)


AGBR		Nominalwert am Ende des Berichtsjahres	Verwendungsverzicht am Ende des Berichtsjahres	Nettobetrag am Ende des Berichtsjahres	Nettobetrag am Ende des Vorjahres	Einfluss der AGBR auf Personalaufwand
						Berichtsjahr	Vorjahr
Vorsorgeeinrichtungen		1 052	0	1 052	1 110	0	0

Auf eine Aktivierung der Arbeitgeberbeitragsreserve von TCHF 1 052 bei der Pensionskasse der WIR Bank, Basel, wurde verzichtet. Im Berichtsjahr wurden keine Buchungen zu Lasten des Personalaufwandes gemacht.

b) Darstellung des wirtschaftlichen Nutzens / der wirtschaftlichen Verpflichtung und des Vorsorgeaufwandes

in CHF 1 000

	Über-/Unterdeckung am Ende des Berichtsjahres	Wirtschaftlicher Anteil der Bank		Veränderung zum Vorjahr des wirtschaftlichen Anteils (wirtschaftlicher Nutzen bzw. wirtschaftliche Verpflichtung)	Bezahlte Beiträge für die Berichtsperiode	Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
		Berichtsjahr	Vorjahr			Berichtsjahr	Vorjahr
Vorsorgepläne ohne Über-/Unterdeckung	0	0	0	0	615	615	625
Vorsorgepläne mit Überdeckung	1 135	0	0	0	2 609	2 609	2 646
Total	1 135	0	0	0	3 224	3 224	3 271

Die WIR Bank Genossenschaft versichert ihre Mitarbeitenden über zwei Vorsorgepläne. Vorsorgeplan mit Überdeckung: Sämtliche Mitarbeitenden der WIR Bank Genossenschaft, welche das 25. Lebensjahr vollendet haben, sind in der BVG-Stiftung Pensionskasse der WIR Bank, Basel, bis zu einer betraglich fixierten Obergrenze versichert. Ausgenommen sind Mitarbeitende mit befristeten Verträgen bis zu 3 Monaten Laufzeit sowie Teilzeitangestellte. Es handelt sich um eine beitragsorientierte Vorsorgeeinrichtung. Die Rechnungslegung der Vorsorgeeinrichtigung erfolgt gemäss den Vorgaben von Swiss GAAP FER 26. Sie hat sämtliche Risiken bei einer Versicherungsgesellschaft rückversichert. Der Deckungsgrad beläuft sich per Ende des Vorjahres auf 101,4% bzw. TCHF 1 135. Da die Überdeckung vollständig den Arbeitnehmern zusteht, besteht kein wirtschaftlicher Nutzen für die Bank. Die durch die Pensionskasse der WIR Bank nicht gedeckten Leistungen (überschiessende Teile) sind durch einen Vorsorgeplan bei einer Versicherungsgesellschaft zusätzlich versichert. Vorsorgeplan ohne Über-/Unterdeckung: Kadermitarbeitende ab einem bestimmten Jahresgehalt sind zusätzlich über eine Vollversicherungslösung bei einer schweizerischen Versicherungsgesellschaft versichert.

15 Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen

15 Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen
in CHF 1 000

Emittent		Gewichteter Durchschnittszinssatz	Fälligkeiten	Betrag
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich	Nicht-nachrangig	1,18%	2019 - 2033	573 200
WIR Bank Genossenschaft, Basel
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75%	Nachrangig ohne PONV-Klausel		2021	10 000
- Privatplatzierung, Ausgabejahr 2011, Coupons 3,75%	Nachrangig ohne PONV-Klausel		2021	5 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2016, Coupons 0,525%	Nicht-nachrangig		2021	35 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2017, Coupons 0,600%	Nicht-nachrangig		2022	32 000
- Obligationsanleihe, Ausgabejahr 2018, Coupons 1,025%	Nicht-nachrangig		2023	39 000
Total				694 200

in CHF 1 000

Übersicht der Fälligkeiten der ausstehenden Obligationenanleihen:

Emittent	Innerhalb eines Jahres	>1 – ≤ 2 Jahre	>2 – ≤ 3 Jahre	>3 – ≤ 4 Jahre	>4 – ≤ 5 Jahre	> 5 Jahre	Total
WIR Bank Genossenschaft, Basel			15 000				15 000
EFIAG - Emissions- und Finanz AG, Basel			35 000	32 000	39 000		106 000
Pfandbriefdarlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG, Zürich	143 000	25 000	42 300	83 800	21 700	257 400	573 200
Total	143 000	25 000	92 300	115 800	60 700	257 400	694 200

16 Darstellung der Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie der Reserven für allgemeine Bankrisiken und ihrer Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres

16 Darstellung der Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie der Reserven für allgemeine Bankrisiken und ihrer Veränderungen im Laufe des Berichtsjahres
in CHF 1 000

	Stand Ende Vorjahr	Zweckkonforme Verwendungen	Umbuchungen	Währungsdifferenzen	Überfällige Zinsen, Wiedereingänge	Neubildungen zulasten Erfolgsrechnung	Auflösungen zugunsten Erfolgsrechnung	Stand Ende Berichtsjahr
Rückstellungen für Ausfallrisiken	69							69
Übrige Rückstellungen	102 567						15 400	87 167
Total Rückstellungen	102 636	0	0	0	0		15 400	87 236
Reserven für allgemeine Bankrisiken*	108 300							108 300
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken	34 521	476	0	0	-670	2 509		35 883
- davon Wertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen	27 434				445	2 122		30 001
- davon Wertberichtigungen für latente Risiken	7 086	476			-1 115	387		5 882

* Die Reserven für allgemeine Bankrisiken sind versteuert.

17 Darstellung des Gesellschaftskapitals

17 Darstellung des Gesellschaftskapitals
in CHF 1 000

	Berichtsjahr			Vorjahr
Gesellschaftskapital	Gesamtnominalwert	Stückzahl	Dividendenberechtigtes Kapital	Gesamtnominalwert	Stückzahl	Dividendenberechtigtes Kapital
Genossenschaftskapital	23 200	1 160 000	23 200	23 200	1 160 000	23 200
- davon liberiert	23 200	1 160 000	23 200	23 200	1 160 000	23 200
Total Gesellschaftskapital	23 200	1 160 000	23 200	23 200	1 160 000	23 200
Genehmigtes Kapital				0	40 000	800
- davon durchgeführte Kapitalerhöhungen	0					0

18 Anzahl und Wert von Beteiligungsrechten oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden

18 Anzahl und Wert von Beteiligungsrechten oder Optionen auf solche Rechte für alle Leitungs- und Verwaltungsorgane sowie für die Mitarbeitenden
in CHF 1 000

	Anzahl Beteiligungsrechte		Wert Beteiligungsrechte
	Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Verwaltungsratsmitglieder	940	1 123	370	469
Mitglieder der Leitungsorgane	1 035	1 018	410	422
Mitarbeitende	6 453	5 754	2 557	2 390
Total	8 428	7 895	3 337	3 280

Die Gewinnbeteiligung der Verwaltungsratsmitglieder wird in Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft entrichtet. Zudem haben die Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung (Leitungsorgane) die Möglichkeit, einen Teil ihrer Entschädigung bzw. ihres Gehaltes in Form von Stammanteilen der WIR Bank Genossenschaft zu beziehen. Diese werden zum Fair Value zugeteilt und unterliegen einer Sperrfrist von 10 Jahren. Die Gewinnbeteiligung der Mitglieder der Geschäftsleitung sowie der Mitarbeitenden erfolgt ebenfalls in Stammanteilen der Bank zum Fair Value. Diese werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren versehen. Sämtliche Mitarbeitenden inklusive Geschäftsleitung haben die Möglichkeit, einmal jährlich Stammanteile der Bank mit einem Abschlag von 50% zum Fair Value zu kaufen. Der Umfang des vergünstigten Stammanteilbezugs ist nach Funktionsstufe der Mitarbeitenden begrenzt. Die vergünstigt bezogenen Stammanteile werden mit einer Sperrfrist von 5 Jahren belegt. Während den Sperrfristen können die Stammanteile weder veräussert noch übertragen werden. Der Fair Value der aus dem Eigenbestand zugeteilten Stammanteile wird dem Personalaufwand belastet.

19 Angaben der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

19 Angaben der Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
in CHF 1 000

	Forderungen		Verpflichtungen
	Berichtsjahr	Vorjahr	Berichtsjahr	Vorjahr
Gruppengesellschaften			107	108
Organgeschäfte	93 247	74 691	11 687	11 303
Weitere nahestehende Personen*			16	38

Es besteht ein Organgeschäft aus einer übrigen Eventualverpflichtung in Höhe von CHF 16,5 Mio. Mitarbeitende der WIR Bank erhalten die marktüblichen Vorzugskonditionen auf Aktiv-, Passiv- sowie Dienstleistungsgeschäfte. * Weitere nahestehende Personen sind die Terzo Vorsogestiftung der WIR Bank sowie die Freizügigkeitsstiftung der WIR Bank. In dieser Tabelle werden ausschliesslich die Betriebskonten offen gelegt. Die Vorsorgeguthaben sind wirtschaftliches Eigentum der Vorsorgekunden und werden unter den Verpflichtungen aus Kundeneinlagen bilanziert.

21 Angaben über die eigenen Kapitalanteile und die Zusammensetzung des Eigenkapitals

21 Angaben über die eigenen Kapitalanteile und die Zusammensetzung des Eigenkapitals
in CHF
Bestand und Transaktionen in eigenen Kapitalanteilen

Valor (ISIN)	Bezeichnung
263554 (CH0002635545)	Stammanteile WIR Bank Genossenschaft


		Anzahl	ø-Transaktionspreis
Anfangsbestand		122 782
Käufe		144 828	391.93
Verkäufe		152 368	394.38
Endbestand		115 242

Ausgegebene eigene Stammanteile im Zusammenhang mit stammanteilbezogenen («aktienbezogenen») Vergütungen keine Von Tochtergesellschaften, Joint Ventures, verbundenen Gesellschaften und nahestehenden Stiftungen gehaltene Eigenkapitalinstrumente der Bank keine Mit den veräusserten und erworbenen eigenen Beteiligungstiteln sind keine Eventualverpflichtungen verbunden. Sowohl zu Beginn wie auch am Ende der Berichtsperiode sind keine eigenen Beteiligungstitel für einen bestimmten Zweck reserviert gewesen. Betreffend den Komponenten des Eigenkapitals verweisen wir auf die Tabelle 17 «Darstellung des Gesellschaftskapitals». Mit den Stammanteilen sind keine speziellen Rechte und Restriktionen verbunden. Alle Transaktionen mit Beteiligten in ihrer Eigenschaft als Beteiligte sind mit «Flüssigen Mitteln» abgewickelt worden. Davon ausgenommen sind die Zuteilungen gemäss Mitarbeiterbeteiligungsplänen, welche ganz oder teilweise Lohnbestandteile sind. Diese wurden zu Lasten des Personalaufwandes verbucht. Die dafür benötigten Stammanteile wurden aus dem Eigenbestand der Bank zugeteilt und nicht neu ausgegeben. Die gesetzlichen Gewinn- und Kapitalreserven dürfen, soweit sie zusammen 50% des nominellen Genossenschaftskapitals nicht übersteigen, nur zur Deckung von Verlusten oder für Massnahmen verwendet werden, die geeignet sind, in Zeiten schlechten Geschäftsganges das Unternehmen durchzuhalten, der Arbeitslosigkeit entgegenzuwirken oder ihre Folgen zu mindern. Der Betrag der nicht ausschüttbaren Reserven beträgt per 31. Dezember 2018 CHF 11,6 Mio. Für die freiwilligen Reserven bestehen keine statutarischen Ausschüttungsbeschränkungen. Vorbehalten bleiben die Eigenmittelbestimmungen.

23 Darstellung der Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente

23 Darstellung der Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
in CHF 1 000

		auf Sicht	kündbar	fällig					Total
				innert 3 Monaten	nach 3 Monaten bis zu 12 Monaten	nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren	nach 5 Jahren	immobilisiert
Aktivum / Finanzinstrumente
Flüssige Mittel		194 531							194 531
Forderungen gegenüber Banken		22 393		11 574	20 000	40 000			93 967
Forderungen gegenüber Kunden CHW			107 559	64	953	6 597	299		115 472
Forderungen gegenüber Kunden CHF		12 567	445 510	8 689	52 060	78 941	6 295		604 062
Hypothekarforderungen CHW			343 185	7 020	42 361	193 855			586 421
Hypothekarforderungen CHF		4 187	191 903	162 739	481 302	1 856 224	583 022		3 279 377
Handelsgeschäft		165 839							165 839
Finanzanlagen		3 444				36 049	84 336	5 963	129 792
Total	Berichtsjahr	402 959	1 088 157	190 086	596 677	2 211 666	673 951	5 963	5 169 460
	Vorjahr	454 500	1 392 740	203 602	469 471	2 064 586	686 184	2 054	5 273 138

Fremdkapital / Finanzinstrumente
Verpflichtungen gegenüber Banken		413		57 000	50 000	25 000			132 413
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften				120 000					120 000
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen CHW			676 925						676 925
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen CHF		336 803	2 511 059	64 303	62 892	84 781	20 095		3 079 933
Anleihen und Pfandbriefdarlehen					143 000	272 112	279 088		694 200
Total	Berichtsjahr	337 216	3 187 984	241 303	255 892	381 893	299 183	0	4 703 471
	Vorjahr	373 707	3 259 285	163 507	194 368	499 920	299 031	0	4 789 819

28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen

28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Kreditsicherungsgarantien und Ähnliches	515	515
Gewährleistungsgarantien und Ähnliches	8 816	8 309
Übrige Eventualverpflichtungen	16 500	16 500
Total Eventualverpflichtungen	25 831	25 324

32 Aufgliederung des Erfolges aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option

28 Aufgliederung der Eventualverpflichtungen sowie der Eventualforderungen
in CHF 1 000
a) Aufgliederung nach Geschäftssparten (gemäss Organisation der Bank bzw. der Finanzgruppe)


Geschäftssparte	Berichtsjahr	Vorjahr
- Handel	-15 912	16 445
- Handel mit eigenen Stammanteilen	-840	48
Total Handelserfolg	-16 753	16 493

b) Aufgliederung nach zugrunde liegenden Risiken und aufgrund der Anwendung der Fair-Value-Option

in CHF 1 000

Handelserfolg aus:	Berichtsjahr	Vorjahr
- Zinsinstrumenten (inkl. Fonds)	-1 599	121
- Beteiligungstiteln (inkl. Fonds)	-14 832	14 307
- Devisen	-322	2 065
Total Handelserfolg	-16 753	16 493

33 Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrags in der Position Zins- und Diskontertrag sowie von wesentlichen Negativzinsen

33 Angabe eines wesentlichen Refinanzierungsertrags in der Position Zins- und Diskontertrag sowie von wesentlichen Negativzinsen
Im Jahr 2018 musste die Bank auf Transaktionskonten bei anderen Banken Negativzinsen im Umfang von TCHF 6 bezahlen. Bei Geldmarkt- und Repogeschäften (Interbank und institutionelle Kunden) konnte die Bank Negativzinsen im Umfang von TCHF 1 156 vereinnahmen. Für die neue Mehrwert-Hypothek WIR mit Negativzins wurden im Jahr 2018 TCHW 12 an Kunden vergütet.

34 Aufgliederung des Personalaufwands

34 Aufgliederung des Personalaufwands
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Gehälter (Sitzungsgelder und feste Entschädigungen an Bankbehörden, Gehälter und Zulagen)	29 747	31 665
- davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen und alternativen Formen der variablen Vergütung	2 468	2 423
Sozialleistungen	5 660	5 846
Übriger Personalaufwand	1 155	1 481
Total Personalaufwand	36 562	38 992

35 Aufgliederung des Sachaufwands

35 Aufgliederung des Sachaufwands
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Raumaufwand	1 898	5 452
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik	8 645	8 933
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing	537	844
Honorare der Prüfgesellschaft(en) (Art. 961a Ziff. 2 OR)	428	394
- davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung	428	394
- davon für andere Dienstleistungen
Übriger Geschäftsaufwand	12 529	18 543
Total Sachaufwand	24 038	34 166

36 Erläuterungen zu wesentlichen Verlusten, ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden sowie zu wesentlichen Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und von freiwerdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen

36 Erläuterungen zu wesentlichen Verlusten, ausserordentlichen Erträgen und Aufwänden sowie zu wesentlichen Auflösungen von stillen Reserven, Reserven für allgemeine Bankrisiken und von freiwerdenden Wertberichtigungen und Rückstellungen
Beim ausserordentlichen Ertrag über CHF 15,7 Mio. handelt es sich hauptsächlich um:
- CHF 15,4 Mio. Auflösung Stille Reserven (steuerlich zugelassene Schwankungsreserve) für Wertschriften

39 Darstellung von laufenden Steuern, der latenten Steuern und Angabe des Steuersatzes

39 Darstellung von laufenden Steuern, der latenten Steuern und Angabe des Steuersatzes
in CHF 1 000

	Berichtsjahr	Vorjahr
Aufwand für laufende Steuern	5 314	7 120
Total Steuern	5 314	7 120
Durchschnittlicher Steuersatz auf Basis des Geschäftserfolges	173,2%	24,7%

Es bestehen keine steuerlichen Verlustvorträge, die einen Einfluss auf die Ertragssteuern haben.

40 Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit den Eigenmitteln und der Liquidität

Grundlegende regulatorische Kennzahlen
Grundlegende regulatorische Kennzahlen

	Berichtsjahr	Vorjahr
Anrechenbare Eigenmittel (CHF)
Hartes Kernkapital (CET1)	444 698	438 687
Kernkapital (T1)	444 698	438 687
Gesamtkapital total	513 729	520 169

Risikogewichtete Positionen (RWA) (CHF)
RWA	3 354 350	3 427 507

Mindesteigenmittel (CHF)	268 348	272 221

Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)
CET1-Quote (%)	13,26%	12,89%
Kernkapitalquote (%)	13,26%	12,89%
Gesamtkapitalquote (%)	15,32%	15,29%

CET1-Pufferanforderungen (in % der RWA)
Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (2,5% ab 2019) (%)	1,88%	1,25%
Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET1-Qualität (%)	1,88%	1,25%
Verfügbares CET1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards (nach Abzug von CET1 zur Deckung der Mindestanforderungen und ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (%)	7,26%	6,89%

Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)
Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)	3,20%	3,20%
Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%)	0,78%	0,80%
CET1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	8,18%	8,20%
T1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	9,78%	9,80%
Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art. 44 und 44a ERV	11,98%	12,00%

Basel III Leverage Ratio
Gesamtengagement (CHF)	5 312 876	5 432 267
Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)	8,36%	8,08%

Quote für kurzfristige Liquidität LCR	122,44%	112,12%
Durchschnitt 1. Quartal	110,20%	107,36%
Durchschnitt 2. Quartal	119,04%	110,45%
Durchschnitt 3. Quartal	136,08%	118,93%
Durchschnitt 4. Quartal	127,53%	110,85%

Qualitativ hochwertige liquide Aktiva (HQLA)	246 868	282 948
Durchschnitt 1. Quartal	257 381	277 640
Durchschnitt 2. Quartal	237 571	240 930
Durchschnitt 3. Quartal	261 487	335 108
Durchschnitt 4. Quartal	231 032	278 114

Nettomittelabfluss	201 616	252 351
Durchschnitt 1. Quartal	233 565	258 606
Durchschnitt 2. Quartal	199 572	218 143
Durchschnitt 3. Quartal	192 162	281 758
Durchschnitt 4. Quartal	181 165	250 896

Überblick der nach Risiko gewichteten Positionen
in CHF 1 000
Überblick der nach Risiko gewichteten Positionen


	Verwendeter Ansatz	Risk-weighted-Assets Berichtsjahr	Risk-weighted-Assets Vorjahr	Mindesteigenmittel Berichtsjahr
Kreditrisiko	Standardansatz	2 884 325	2 903 074	230 746
Marktrisiko	Standardansatz	303 685	327 224	24 295
Operationelles Risiko	Basisindikatoransatz	166 340	172 459	13 307
Beträge unterhalb des Schwellenwerts für Abzüge		12 316	12 316	985
Total		3 366 666	3 415 073	269 333

Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven
in CHF 1 000
Kreditrisiko: Kreditqualität der Aktiven


	Bruttobuchwerte von
	ausgefallenen Positionen	nicht ausgefallenen Positionen	Wertberichtigungen / Abschreibungen	Nettowerte
Forderungen (ausgenommen Schuldtitel)	158 729	4 462 486	35 883	4 585 332
Schuldtitel		120 385		120 385
Ausserbilanzpositionen		137 358		137 358
Total	158 729	4 720 228	35 883	4 843 074
Vorjahr	163 155	4 789 582	34 521	4 918 216

Mit einem ausgewiesenen Rating-System gewährleistet die Bank eine risikoadäquate Konditionenpolitik. Das Rating-System umfasst dreizehn Stufen. Die Bank klassiert Forderungen in einer der dreizehn Rating-Klassen. Die Ausleihungen der Klasse 13 gelten als gefährdet und werden einzeln wertberichtigt. Nicht als Zinsertrag zu vereinnahmen sind Zinsen (einschliesslich Marchzinsen) und entsprechende Kommissionen, die überfällig sind. Als solche gelten Zinsen und Kommissionen, die seit über 90 Tagen fällig, aber nicht bezahlt sind. Im Falle von Kontokorrentkrediten gelten Zinsen und Kommissionen als überfällig, wenn die erteilte Kreditlimite seit über 90 Tagen überschritten ist.

Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln im Ausfall
in CHF 1 000
Kreditrisiko: Veränderungen in den Portfolien von Forderungen und Schuldtiteln im Ausfall


Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Vorperiode	163 155
Seit dem Ende der Vorperiode ausgefallene Forderungen und Schuldtitel	13 147
Positionen, die den Ausfallstatus verlassen haben	-17 042
Abgeschriebene Beträge	-531
Übrige Änderungen (+/-)
Ausgefallene Forderungen und Schuldtitel, am Ende der Referenzperiode	158 729

Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven
in CHF 1 000
Kreditrisiko: zusätzliche Angaben zur Kreditqualität der Aktiven


	Restlaufzeit
	Fällig innert 12 Monaten	Fällig nach 12 Monaten bis zu 5 Jahren	Fällig nach 5 Jahren	Gesamtergebnis
Private	49 067	3 911	1 137	54 115
Selbständig Erwerbende	18 462		140	18 602
Grundstücke- und Wohnungswesen	53 578	341		53 919
Baugewerbe	16 997	805		17 802
Handel- und Reparatur von Motorfahrzeugen	3 626	403		4 029
Übrige	9 477	784		10 261
Total	151 208	6 244	1 277	158 729
Vorjahr	136 848	24 676	1 632	163 155

Angaben zur Definition von überfälligen und gefährdeten Positionen, die Methodik zur Identifikation gefährdeter Positionen sowie bankinterne Definition von restrukturierten Positionen sind in den Erläuterungen unter «Erläuterung der angewandten Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Feststellung des Wertberichtigungsbedarfs» beschrieben.

Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken
in CHF 1 000
Kreditrisiko: Gesamtsicht der Risikominderungstechniken


	Unbesicherte Positionen / Buchwerte	Durch Sicherheiten besicherte Positionen, effektiv besicherter Betrag	Durch finanzielle Garantien oder Kreditderivate besicherte Positionen, effektiv besicherter Betrag
Forderungen (inkl. Schuldtitel)	1 410 738	3 116 785	57 809
Ausserbilanzpositionen	37 977	99 381
Total	1 448 715	3 216 166	57 809
Vorjahr	1 469 648	3 396 099	52 470
- davon ausgefallen	158 729

Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz
in CHF 1 000
Kreditrisiko: Positionen nach Positionskategorien und Risikogewichtung nach dem Standardansatz


Positionskategorie / Risikogewichtung	0%	20%	35%	50%	75%	100%	150%	Total der Kreditrisikopositionen
Zentralregierungen und Zentralbanken
Banken und Effektenhändler		27 349		144 333				171 683
Öffentlich-rechtliche Körperschaften und multilaterale Entwicklungsbanken		59 529						59 529
Unternehmen	13 238	38 082	56 495	3 767	20 919	237 298	131	369 929
Retail	66 299	276	2 542 695	9 096	389 525	1 177 565	3 262	4 188 718
Beteiligungstitel						4 176	9 089	13 266
Übrige Positionen	194 638		17 319		13 715	28 309	28	254 009
Total	274 174	125 236	2 616 509	157 197	424 158	1 447 348	12 511	5 057 132
Davon grundpfandgesicherte Forderungen			2 616 509		378 639	1 114 107		4 109 255
Davon überfällige Forderungen						155 308	3 421	158 729

Operationelle Risiken: allgemeine Angaben
Operationelle Risiken: allgemeine Angaben

In der Gesamtbankrisikostrategie sind die vom Verwaltungsrat definierten Grundsätze zu Risikopolitik, Risikotragfähigkeit sowie Risikolimiten festgehalten. Die Geschäftsleitung und der Leiter Risikokontrolle führen zusammen mit dem Verwaltungsrat halbjährlich eine Risikoanalyse zur Gesamtbankrisikostrategie durch. Als Teil der Gesamtbankrisikostrategie werden in den operationelle Risiken die Gefahren von Verlusten, welche in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten können, identifiziert und dokumentiert. Zur Reduktion der finanziellen Auswirkungen innerhalb der vom Verwaltungsrat vorgegebenen Limite (Risikobereitschaft) werden Massnahmen getroffen, die geeignet sind, die Ausfälle im Einzelnen oder kumulativ zu beschränken. Alle Mitarbeitenden melden festgestellte operationelle Risiken mit Verlustpotential unverzüglich dem Chief Information Security Officer (CISO). Dieser ordnet selbständig oder unter Einbezug der Operational-Risk-Management-Ausschusses und der Geschäftsleitung bei Notwendigkeit Sofortmassnahmen an. Im Risikoinventar werden die gemeldeten Risiken inventarisiert und mit den getroffenen Massnahmen dokumentiert. Über die aktuelle Risikosituation rapportiert der CISO regelmässig bis auf Stufe Verwaltungsrat. Die interne Revision sowie die Risikokontrolle prüfen regelmässig das interne Kontrollsystem und erstatten direkt Bericht an den Verwaltungsrat. Die Bank verwendet für die Berechnung der erforderlichen Eigenmittel für operationelle Risiken den Basisindikatoransatz.

Zinsrisiko im Bankenbuch
Zinsrisiko im Bankenbuch


	Verwendetes Szenario	positiver Zinsschock (+1%)
Barwert des Eigenkapitals*	SNB-Standard	2,00

*Die Bemessensgrundlage umfasst die Währungen CHF und CHW. Der Ausschluss aller Positionen in CHW würde die Ergebnisse nur unwesentlich beeinflussen.

Das Zinsrisiko im Bankenbuch ist das Risiko für die Eigenmittel und Erträge einer Bank, das durch Zinsbewegungen entsteht. Änderungen von Zinssätzen beeinflussen den wirtschaftlichen Wert der Aktiva, Passiva und ausserbilanziellen Positionen einer Bank (Barwertperspektive). Auch tangieren sie den Ertrag aus dem Zinsengeschäft (Ertragsperspektive). Einlagen ohne Laufzeit werden repliziert. Basis der Replikation bilden breit abgestützte historische Daten. Die Replikationsportfolios werden mit Unterstützung externer Spezialisten erhoben und werden regelmässig überprüft. In der Replikation wird nach Produkten differenziert. Die Zinsrisikomessung erfolgt monatlich. Das Zinsrisiko wird gesteuert und bei Bedarf abgesichert. Entscheide dazu werden durch das Asset and Liability Committee getroffen. Dabei wird primär eine Strategie der natürlichen Absicherungen verfolgt, welche über aktive Gestaltung der bilanzwirksamen Geschäfte (Pfandbriefdarlehen, Festgelder, Festhypotheken) zur Schliessung von ungewollten Laufzeitinkongruenzen erreicht wird. Derivate Finanzinstrumente werden vorsichtig eingesetzt.